Avrupa Kripto Para Vergi Beyan Rehberi

Kripto para ile kar elde etmek için staking yapmak ve strateji geliştirmek bir şeydir. Kripto vergi yasalarını takip etmek ise tamamen başka bir oyundur. Kripto para, 6.3 milyonun üzerinde Birleşik Krallık yetişkininin artık sahip olduğu bir varlık olarak daha fazla tanınmaya başladı. Dolayısıyla, bu yetişkinlerden biriyseniz, zaten kazandığınız şeyi kaybetmemek için geçerli tüm kripto vergi yasalarını bilmek mantıklıdır.

Ancak, birçok kişi geçerli kripto vergi yasaları hakkında kafa karışıklığı yaşıyor, bazıları ise uygun planlama yapılmış olsaydı gereksiz yere büyük meblağlar vergi danışmanlarına ödemiş durumda. Avrupa vergi yasaları ilk bakışta karmaşık görünebilir, ancak incelendiğinde öngörülebilir bir desen izlediğini göreceksiniz. Ve vergi konusunda netlik ne kadar önemliyse, 8lends gibi platformlar merkeziyetsiz borç verme dünyasına da aynı şeffaflık ve yapıyı getiriyor.

O halde, daha fazla uzatmadan, başlayalım

Birleşik Krallık

2023'te 500 £ değerinde Ethereum satın aldığınızı ve bunun 2024'te 4,200 £'ye yükseldiğini hayal edin.

Eğer daha sonra bunu satmaya ve bir tatile ödeme yapmaya karar verirseniz, hemen yeni bir gerçeklikle karşılaşırsınız: 2024-2025 mali yılı için 1.000 £'dan fazla kripto geliri veya 3.000 £'dan fazla sermaye kazancı elde eden her kripto yatırımcısının HMRC'ye Birlikte Değerlendirme Vergi Beyanı göndermesi gerekmektedir.

2023-24 için yıllık vergi muafiyetindeki £6,000'lik düşüşe rağmen, 2024-25 için £3,000'a düşse de, kazancınızın £700'ü üzerinden hala vergi ödemeniz gerekecek.

Kripto maliyetinin tahmini, Bölüm 104 Havuz Sistemi'ni kullanarak üç temel kuralı takip eder. Bu, her kripto alımını ekler ve toplam cüzdandaki mevcut kripto hacminin birim maliyetini değerlemek için ortalama bir maliyet alınır.

Örnek:

Ocak: 0.5 BTC al, £20,000 = £10,000 yatırım yapıldı

Mart: 0.5 BTC satın al £30,000 = £15,000 daha yatırım yapıldı

Nisan: 0.3 BTC'yi £35,000'da sat = £10,500 alındı

104. bölüm havuz sistemi uyarınca, 1 BTC'niz var ve maliyeti £25,000. Ancak, 0.3 BTC satmak, maliyet fiyatınızı £7,500 (0.3 x £25,000) olarak gösteriyor ve karınızı £3,000 (£10,500 - £7,500) olarak belirliyor; bu, yıllık sıfır vergi için izin verilen tutardır.

Vergi Beyanı Dosyalama

İşte Birleşik Krallık'ta kripto vergilerini azaltmak için bazı akıllıca stratejiler.

Yıllık muafiyet hasadı: kripto satışlarının stratejik zamanlaması ile tam £3,000 yıllık muafiyeti en üst düzeye çıkarır.

Kayıp telafisi: kripto satışlarındaki kayıpların kazançları dengelemesi

Kripto transferleri eşler arasında: yıllık limitinizi etkili bir şekilde 6,000 £'a çıkarabilir.

Yine, hayır kurumları için kripto para bağışlayabilir, kriptoyu emeklilik katkısı olarak kullanabilir ve etkili vergi azaltımı için kazançlarınızı birden fazla vergi yılına yayabilirsiniz. Son olarak, gelecekteki kripto büyümesi üzerindeki vergiyi azaltmak için yatak ve ISA kullanın.

Bu noktada, titiz kayıt tutmanın önemli olduğu netleşiyor. Birçok yatırımcı, cüzdanlar ve borsalar arasındaki işlemleri birleştirip, doğru vergi kurallarını uygulayıp, uyumlu raporlar oluşturan Blockpit gibi platformları kullanarak süreci basitleştiriyor. Bu tür araçlar, manuel hesaplamalarda saatlerce zaman kazandırabilir ve HMRC ile başvuruda bulunurken hata riskini azaltabilir.

DeFi ve Ek Gelir

LP tokenleri almak, tokenleri yatırmak ve yönetişim tokenleri kazanmak, merkeziyetsiz finans alanındaki patlamaya atfedilebilecek bazı yaygın DeFi olaylarıdır. Ancak, bu olaylar sadece vergilendirilebilir değil, aynı zamanda zaten kaygan olan vergi ortamına yeni karmaşıklıklar da eklemiştir.

Staking

Eğer, örneğin, 10 ETH stake etmeye ve bunun için 0.4 ETH ödül almaya karar verirseniz, bu £800 değerine ulaşır. Bu kazanç üzerinden gelir vergisi ödemeniz gerekecektir. Ayrıca, bunu maliyetinize göre farklı bir fiyattan satmak, satış fiyatına bağlı olarak bir kar veya zarar oluşturur; bu da pozitif bir fark varsa başka bir vergiye yol açar.

Almanya

Burada, bir yıllık tutma kuralı bulunmaktadır. Diyelim ki, Ocak 2024'te €25,000 yatırım yaptınız ve Şubat 2025'te satmak için 13 ay tutmaya karar verdiniz; bu süre zarfında değeri €75,000'a yükseldi. Bir yıllık vergi yasaları, 12 aydan fazla tuttuğunuz için size vergi muafiyeti sağlar.

Vergi Muaf Satışlar

Almanya'daki kripto vergi yasaları basit ve anlaşılır görünebilir, ancak detayları anlamak yine de önemlidir. Örneğin, kriptonuzu 12 aylık süreden önce satarsanız, her €1,000 kazanç için %47.475'e kadar vergi ödemeniz gerekecektir.

Bu artık staking için daha da karmaşık hale geliyor. Token'ınızı stake etmeye karar verirseniz, bekletme süresi iki yıla uzatılıyor, çünkü staking ile daha fazla kar elde etme potansiyeli var.

€1,000 Ticaret Muafiyeti

2024 vergi yılından itibaren, kripto para ticaretinden elde edilen €1,000 altındaki tüm kazançlar, 12 aydan daha kısa süre tutulsa bile vergi muafiyetine tabidir.

Anlage SO Form

Tüm kripto satışları ve kazançlar, vergi yılı sonrasında 31 Temmuz tarihine kadar Anlage SO formu ile beyan edilmelidir. Kripto satışları ve gelirleri bu formda beyan edilecektir.

Hesaplama

Kripto kazançlarını hesaplamak, ilk satın alma ile başlayarak ve satış zamanına kadar ardışık bir sırayla ilerleyerek yapılır. Bu, İlk Gelen İlk Gider yöntemi olarak bilinir. Bu nedenle, ilk kripto satın alımlarınızdan doğru tutma süresini belirlemenize yardımcı olacak şekilde satın alımların doğrusal bir kaydını tutmaya özen gösterin.

4 Yasal Vergi Azaltma Stratejisi

Almanya kripto para manzarasında savaşta test edilmiş stratejileri kullanmak, yalnızca dört yol hakkında bilgi gerektirir.

12+ aylık yatırımcı yaklaşımı: yatırımcıların vergi indirimini vergi muafiyetine dönüştürmelerine yardımcı olur.

12 ay içinde €1,000 vergi muaf hasatını kullanabilen kısa vadeli yatırımcı olmak.

Zarar gerçekleşimi: bir kripto satış veya takas, eğer onu zararına sattıysanız vergi muafiyetine sahiptir.

Uluslararası bir yatırımcıysanız, kaldıraç yargı alanı optimizasyonunu kullanın.

Fransa

İşte Fransa'daki vergi rejimleri.

%30 Düz Vergi vs %0-45 Artan Vergi

Bunu, ara sıra yatırımcı için bir vergi olarak düşünün; kripto gelirinizin %30'u vergi olarak hesaplanır. Bu, gelir vergisi ve sosyal katkı olarak ikiye ayrılır ve sırasıyla %12.8 ve %17.2 olarak bölünür.

İkinci seçenek, kripto geliriniz üzerinden vergilerinizi kademeli olarak hesaplar. Bu oranı gelir vergisi için 0 – 45% olarak bölerken, %17.2 de sosyal katkı payı olarak eklenmektedir. %30'luk sabit vergi oranı kararı genellikle büyük kripto yatırımcılarının lehine olurken, küçük kripto sahipleri kademeli vergi rejimini tercih etmektedir.

€305 Kripto Para Kar İzni

Ancak, hangi vergi sistemini seçerseniz seçin, kazançlarınıza vergi hesaplaması uygulanmadan önce hâlâ €305 kripto kâr muafiyeti alıyorsunuz. Bu, genellikle çok küçük kripto yatırımcıları için avantajlıdır.

Beyan Formları

2042 formu, €305 muafiyetinden sonra net kazançlarınızı belirterek, sona eren vergi yılı için kripto işleminizin genel bilgilerini toplar.

Form 2086

Bu, belirlenen bir kıstasın ötesindeki kazançları hesaplamak için kripto geçmişinizin detaylarının özellikle alındığı yerdir.

Form 2042-C

Belirli kripto para işlemleri bazı karmaşıklıklar içerebilir ve bu form tüm karmaşıklıkları ele alır ve temizler.

Yabancı Hesaplar

Fransa dışındaki her kripto hesabınızı 1,000'i aştığında 3916-bis formunu kullanarak beyan etmeniz gerekmektedir. Beyan edilmeyen her hesap için 1,500 tutarında para cezası ve beyan edilmeyen miktarın %5'i ek bir ceza olarak uygulanmaktadır.

İtalya

İtalya için, vergi muafiyeti bir vergi yılı için 2.000 €'dur. Yani, 12 ay boyunca kripto ticaretinizden 1.950 € kâr elde ederseniz, hiç vergi ödemezsiniz. Bu, önceki yıllara göre önemli bir iyileşmedir.

%26 vs %18 Vergi Seçeneği

Kripto para karınız €2,000 muafiyet sınırını aştığında, kazançlarınız €2,000,000'un altında ise otomatik olarak standart %26 vergi oranına tabi olursunuz. Aksi takdirde, yatırım portföyleriniz €2,000,000'u aşarsa %18 vergi ödenir.

2025 Bütçe Kanunu Değişiklikleri

İtalya'nın 2025 kripto yasası değişikliği, kripto vergi yasalarının €51.65'ten €2,000 vergi muafiyetine yükseltilmesiyle, sakinler için kripto yatırımı teşvik etmeye devam etti.

LIFO Yöntemi

Birçok Avrupa ülkesinin aksine, İtalya'nın Son Giren, İlk Çıkan vergi hesaplaması, en son yapılan yüksek maliyetli alımı dikkate alarak, yatırımcılar için vergilendirilebilir karı daha da azaltmaktadır.

Dilekçe: Modello 730 vs Modello Redditi PF

Modello 730, özellikle emekliler ve çalışanlar için kripto para vergileriyle ilgili basit durumlar için uygundur ve 31 Temmuz'a kadar sunulmalıdır. Ancak, karmaşık vergi durumları veya serbest çalışan bireyler Modello Redditi PF'yi kullanır ve bu 31 Ekim'e kadar sunulmalıdır.

İşte faydalanabileceğiniz 5 yasal vergi indirim yöntemi:

€2,000 eşik seviyesini aşmamaya dikkat edin

Boğa piyasasında LIFO'yu optimize et

Net kar azaltımı için kaldıraç kaybı hasadı kullanın

Aile dağıtım yöntemini kullanarak muafiyetinizi artırın

Profesyonel faaliyetlerinizi iş giderleri olarak yapılandırın

İspanya

%19-28 oranında bir sermaye kazancı vergisi ile İspanya, aşağıdaki gibi ilerleyici yasalar uygulamaktadır:

İlk €6,000'de %19,

€6,001-€50,000 aralığından %21,

€50,001-€200,000 aralığından %23,

€200,001-€300,000 aralığından %26, ve

€300,000'in üzerinde %28.

Ayrıca, İspanya, staking ve madencilik de dahil olmak üzere DeFi faaliyetlerini, %19-47 oranında gelir vergisi olarak değerlendiriyor.

İspanya'da bir kripto ticareti sakini olarak, tüm kripto faaliyetleriniz, sermaye kazançları dahil olmak üzere, 30 Haziran'a kadar Modelo 100'de G1 bölümünü kullanarak sunulmalıdır.

Yöntemler ve Faydalar

İlk giren, ilk çıkar formülü İspanya'nın vergi sisteminde de kullanılmaktadır ve gelir vergisi yasalarının 37.2. maddesi, en eski alımları en yeni satışlarla eşleştirecek şekilde sıralı bir listelemeyi desteklemektedir.

İspanya'da vergilerin azaltılması, esasen dört yıllık zarar devretme düzenlemesinden yararlanarak, zararların gelecekteki karları dengelemek için kullanılmasıyla sağlanır.

Bu makale, Kripto Breaking News'de Avrupa Kripto Para Vergi Beyanı Rehberi olarak ilk kez yayınlandı – kripto haberleri, Bitcoin haberleri ve blockchain güncellemeleri için güvenilir kaynağınız.