迟交税款或未申报的处罚是什么？

H&R Block

2024年6月20日 5分钟阅读

生活总会发生——截止日期也会错过。由于各种原因，一些纳税人未能在原定税务截止日期前申报当年的税款，这可能导致未申报罚款。实际上，任何欠税且未按时申报的纳税人都可能面临国税局（IRS）的未申报罚款。那么，迟交税款会发生什么？我们将在这里揭示关于IRS未申报罚款的信息。

迟交税款会怎样？

未申报罚款适用于在截止日期（税务日）或延期截止日期后提交的有余额的税表，除非有迟交的合理原因。还有未缴款罚款，如果你欠IRS钱，也可能适用。

如果你在截止日期后提交了联邦所得税申报表，你会产生罚款或利息吗？如果你欠税，通常会产生罚款和利息。但如果你符合以下条件，就不会支付未申报或未缴款罚款，也不会产生利息：

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在军队服役期间居住在国外，或在某些联邦宣布的灾区，且在延期截止日期前申报和缴款。通常，驻外军人自动获得两个月的延期申报。联邦灾区的受影响纳税人由IRS确定延期申报的日期。

如果你有余额未付，IRS可以评估迟交罚款和迟缴罚款。IRS会对未缴税款从迟交申报的截止日期起至缴款日期期间收取利息。让我们更详细地了解这些罚款。

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迟交税款和未缴款的罚款

那么，迟交税款的罚款是多少呢？其实比一个固定金额要复杂。请记住，迟交税款的罚款规则可能会受到未缴款罚款的影响。让我们深入了解细节。

未申报罚款：每月（或部分月）余额的5%，最高达截止日未缴税款的25%

未缴款罚款：每月（或部分月）未缴税款的0.5%，最高达未缴税款的25%

随着时间推移，你的罚款计算方式也会变化：

每逢月或部分月迟交，合计最高罚款为5%（4.5%的迟交罚款和0.5%的迟缴罚款），最高不超过未缴税款的25%。

迟交罚款适用于截止日期后未缴的税款。未缴税款是申报表上的总税额减去通过预扣税、估算税款和允许的退税抵免已支付的金额。

如果五个月后你仍未缴清税款，未申报罚款将达到上限，但未缴款罚款会持续至税款缴清，最高达未缴税款的25%。

当未申报和未缴款罚款同时发生时，最大罚款通常为47.5%。

如果你的申报超过60天迟交，未申报的最低罚款为$485（2024年适用）或申报应显示税款的100%，两者取较小者。

 






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_相关：_了解如何应对IRS罚款。

如何避免IRS迟交罚款

如果你确定无法在税务截止日期前完成申报，可以申请延期。你可以通过提交IRS表格4868来实现。这将为你提供额外的申报时间——通常如果在原截止日期前申请延期，你有六个月的延长时间（直到10月15日）提交申报表。

记住，你应在税务截止日期前缴清任何应缴税款，否则会受到IRS的罚款。一般来说，如果你在申请延期时至少支付了90%的应缴税款，可能不会受到未缴款罚款。这笔税款可以通过已预扣的税款、年度内的估算税款和延期申请时的支付来完成。你应在延期截止日期前支付剩余余额。

迟交申报者_可能_符合税款罚款减免条件。如果满足特定条件，可以申请IRS的首次罚款减免。你需要联系IRS或书面申请。如果过去三年内没有其他IRS罚款，你可能可以避免罚款。这一选项适用于未申报和未缴款的罚款。

关于IRS迟交罚款的更多帮助

想了解更多关于如何应对IRS罚款的方法？也许你已收到IRS通知，不确定下一步该怎么做。可以寻求H&R Block税务专业人士的帮助，他们会处理罚款通知并与IRS沟通。或者，如果你准备好申报税款并完全避免IRS罚款，可以立即在线申报。