提交修正后的税务申报表（Form 1040-X）

H&R Block

2025年5月19日 7分钟阅读

许多人认为报税是一项“设定后忘记”的任务——但事实并非总是如此。如果你在原始申报中发现错误或信息不完整，可以提交修正的联邦所得税申报表。

在大多数情况下，如果你最初提交了IRS表格1040，你应使用表格1040X来提交修正案。

跟随本文，我们将详细解答“什么是修正税务申报？”“修正申报的截止日期是什么？”“如何提交修正申报？”以及“可以追溯多远时间修正税表？”等问题。

IRS修正申报定义

那么，什么是修正申报？修正申报是在你首次提交时包含所有原始信息，但加入你需要更改的内容。为了将这些新信息和补充资料提交给国税局（IRS），你需要使用表格1040X，即修正的美国个人所得税申报表，并按照说明操作。

何时应提交修正税务申报？

我们理解。重新整理你的税务申报可能听起来像一项繁琐的任务。但有一些情况你应提交修正申报：

1. 你在原始申报中犯了错误：如错误的扣除、申报了错误的申报状态，或遗漏了某些收入（可能你在申报后收到了一份表格），影响了你的应纳税额。
2. 你忘记申报抚养人。
3. 你错误地申报了抚养人。
4. 你申报了自己不符合资格的支出、扣除或税收抵免（例如，你试图申领所得税抵免，但你不符合条件）。
5. 你没有申报重要的税收抵免或扣除，想要享受相关福利。
6. 你采用了标准扣除，但如果逐项扣除，实际上可以获得更多的福利。

如果国税局对你的申报进行了微小的数学更正，你无需担心提交修正申报。幸运的是，如果国税局更正了小错误，他们会发出通知，可能会要求你补缴额外税款，或者如果你多缴了税款，则会退还多余部分。

提示：

• 在提交修正申报之前，确保国税局已处理你的申报。
• 仔细审查你的整个原始申报，可能会发现遗漏的抵免或扣除，从而节省税款。

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修正申报的截止日期是什么？

国税局限制你可以修正申报和申请退税的时间——因此，了解你的时间框架非常重要。为了获得退税，应在税务修正截止日期之前提交修正申报。在大多数情况下，你必须在以下较晚的日期之前提交修正申报，以获得退税：

• 在原始申报截止日期后三年内
  （只要你在截止日期或之前提交，申报即视为已在原始截止日期提交）
• 在缴纳税款之日起两年内

如果你认为在申领退税的时间限制结束后还需要提交修正申报，国税局不会支付你申领的退税，但如果你欠税，可能会接受你支付的款项。

相关： 你可以随时使用我们的“我的退税在哪里”工具查询退税状态。

如果你获得了延期，修正申报的截止日期是？

如果你获得了延期，提交日期为：

• 在延期期间内你实际提交申报的日期
• 如果你在延期到期后提交申报，则为延期后的税务截止日期

海外人士修正申报截止日期

如果你是海外人士，必须在实际支付或应计的外国所得税年度申报截止日期后十年内（不考虑任何延期）提交修正申报，以：

• 申领或更改外国税收抵免
• 申领外国所得税的扣除

提交修正申报的好处

提交修正申报可能带来诸如：

• 申领税收抵免，从而增加退税额甚至获得退款
• 申报遗漏的扣除
• 报告额外收入和预扣税，可能避免国税局通知

如果你应得退税，国税局会在接受并完全处理你的修正申报后将退税发放给你。如果你欠税，请将金额连同1040X表格一同寄给国税局，或在线支付。如果你有利息或罚款，国税局会向你收费。

如何使用1040-X表格修正税表

对于一些人来说，提交修正申报可能较为复杂。因此，许多人选择与税务专业人士面对面或在线合作。（以下是如何使用H&R Block在线产品开始修正申报的步骤。）

如果你只是想了解流程或暂时不需要税务专业人士的帮助，可以参考以下步骤，了解如何提交修正税表。

1. 从国税局网站下载1040-X表格。

2. 收集必要的文件。 你需要原始申报的相关信息、任何新的文件或表格，以及修正的原因。

3. 完成1040-X表格： 填写你的个人信息、变更内容的细节，以及变更的说明。

在1040-X表格的三栏中，详细描述你的更改：A栏（显示原始申报信息）、B栏（显示与你的修正申报之间的差异）、C栏（显示更正后的金额；A栏和B栏相加得出）。

4. 提交你的修正申报： 你可以邮寄或电子申报（如果你使用的申报工具支持电子申报修正）。确保包括：

• 任何更正的W-2、1099等表格的副本
• 支持修正申报的其他表格、附表或文件

如果你的修正申报需要补缴税款，请将支票连同1040-X表格邮寄，或在线申报时通过国税局网站支付。

5. 等待申报处理。

注意： 如果你与税务专业人士合作，他们会指导你完成修正申报的步骤。请注意，无论你如何申报，修正申报的截止日期保持不变。

如何跟踪我的修正申报？

你可以通过以下几种方式跟踪你的IRS修正申报状态：

• 访问https://www.irs.gov/filing/wheres-my-amended-return
• 点击“检查你的修正申报状态”
• 等待至少三周后查询申报状态
• 拨打866-464-2050

在跟踪修正申报时，你需要提供你的社会安全号码或其他个人纳税人识别号码（ITIN）、出生日期和邮政编码。如果你与H&R Block的税务专业人士合作，他们可以帮助你轻松准确地跟踪修正申报的状态。

修正申报处理需要多长时间？

修正申报通常比原始申报耗时更长，尤其是纸质申报。国税局处理修正申报可能需要长达16周。如果你期待退税，退还款项可能需要三个月左右。

我的修正申报似乎耗时较长，是不是被拒绝了？

大多数修正申报会被接受，不会造成延误。在少数情况下，国税局可能不同意修正申报中的更改。这时，国税局通常会发出拒绝信或更正式的通知，称为“申诉拒绝通知”。如果你收到此通知，你有选择，H&R Block的IRS专家也能协助你处理联邦或州的申报。

获取修正申报帮助

提交税务修正非常重要——尤其是涉及金额时。无论你选择与税务专业人士合作还是使用H&R Block在线服务，我们都能确保帮你获得最大的退税。

还不确定是否需要修正申报？我们的Second Look®税务审查是免费的，可以帮助你发现前一年的申报中的错误。