哪些州仍对社会保障福利征税：州税政策的转变

尽管大多数美国人可以在不面临联邦税收的情况下领取社会保障福利，但各州对这些退休金的征税仍然是一个复杂且不断变化的局面。截至2026年，征收社会保障福利税的州数持续减少，全国立法者正在重新考虑这些税收是否对已在工作生涯中缴纳过税款的退休人员公平。

近年来，取消州级社会保障税的运动取得了显著的动力。西弗吉尼亚在2026年前完成了逐步取消，完全免除了福利税，而堪萨斯去年也采取了类似措施。这一趋势反映出更广泛的认识，即州对社会保障的税收可能大幅减少已面临较高生活成本的受益人的退休收入。特朗普总统在竞选期间承诺结束联邦对社会保障的征税——目前约影响7000万美国受益人中的40%左右——但要实现这一变革，仍需国会的参与。

逐步取消社会保障税的经济理由

为什么各州逐渐放弃对社会保障的征税？支持者认为，这些税收不公平地削减了美国人应得且应当全部领取的福利。近年来，通货膨胀对退休人员造成了特别严重的影响，许多受益人正为基本生活开支而苦苦挣扎。研究显示，近三分之一的退休美国人因财务压力考虑重返工作岗位。倡导者认为，结束州级征税将在许多被描述为持续的生活成本挑战中提供实质性缓解。

2026年仍在征收社会保障税的州

截至2025-2026年，仍有九个州维持社会保障税法，尽管其中一些州正处于不同阶段的政策重新审议中。以下是征收社会保障税的州情况：

科罗拉多州征收4.4%的州所得税，但只有部分社会保障受益人需缴税。65岁及以上的居民可以在税务上扣除社会保障支付。55至64岁的居民如果收入低于某些门槛，也可能享有扣除资格，而一些年轻受益人则需对其福利缴税。

康涅狄格州采取有限的措施，只有当调整后总收入超过75,000美元（个人）或100,000美元（夫妻）时，才对社会保障福利征税。即使需要缴税，75%的福利仍免于州税。

明尼苏达州允许联合申报的已婚夫妇在收入低于108,320美元（单身申报者门槛为84,490美元）时免于征税。收入较高的居民需缴税，但州议员正积极支持立法，旨在完全取消征税。

蒙大拿州对收入超过32,000美元（已婚）或25,000美元（个人）的居民征税，但高收入者可享受一些扣除。2023年试图终止此项征税的努力未能推进。

新墨西哥州提供大量减免：收入低于100,000美元（单身）或150,000美元（已婚）的居民可以全额扣除社会保障收入。超过这些门槛的居民则面临1.7%至5.9%的所得税率，包括对其社会保障福利的征税。

罗德岛州免除已达到完全退休年龄且收入低于特定限额（单身申报者为104,200美元）的受益人。其他退休人员的福利需缴纳3.75%至5.99%的所得税。

佛蒙特州对收入低于50,000美元（个人）或65,000美元（已婚夫妇）的社会保障不征税。超过这些门槛后，税收逐步增加，个人在60,000美元以上，夫妻在75,000美元以上时完全征税。包括民主党和共和党在内的60多名立法者正推动提高这些收入门槛。

犹他州对部分家庭收入超过90,000美元的情况仍征税。州长斯宾塞·考克斯推动了一项取消所有社会保障税的努力，他称这是“多年来最受欢迎的提案”，因为受影响家庭每年可能节省近1,000美元。目前，犹他州的社会保障福利按4.55%的税率征税，但低收入家庭可以获得全额抵免以抵消这部分税款。虽然立法机构未完全推进州长的取消计划，但已将收入门槛从75,000美元提高到90,000美元，这是向更广泛减税迈出的一小步。

西弗吉尼亚州基本解决了这个问题：去年签署的立法使高收入受益人的税收减少了65%，预计2026年将完全取消。

关于公平性与减免的持续辩论

州是否应对社会保障征税的问题仍然存在争议。支持取消者强调，这些税收实际上在许多老年人面临财务压力时削弱了退休保障。政治动力正在发生变化：堪萨斯和西弗吉尼亚近期的立法成功表明，只要有足够的公众和政治支持，取消是可以实现的。

展望未来，可能会有更多州跟随这一趋势。随着公众压力和生活成本的增加，“征收社会保障税的州”这一说法可能每年都在减少，更多的州将重新考虑相关政策。