了解洗钱：关于概念及其影响的全面概述

在全球化的世界中，金融体系日益复杂，个人、金融专业人士和监管机构都必须理解洗钱的含义及其运作方式。洗钱现象不仅仅是一个理论概念——它对金融市场的稳定、机构的安全以及整个社会都具有具体的影响。

基本定义：洗钱到底是什么？

洗钱是通过各种机制掩盖非法获得的资产和收益的过程——例如毒品交易、有组织犯罪、恐怖主义、走私或其他犯罪行为。其目标是隐藏其非法来源，使其看起来像是合法获得的。

根据巴塞尔银行监管与实践委员会的观点，犯罪分子利用金融系统，故意将资金从一个账户转移到另一个账户或滥用存款服务。这使他们能够掩盖资金的真实所有权和来源。洗钱的帮凶——无论是金融机构还是个人——通常会进行以下活动：

• 为可疑资金提供账户
• 协助将资产转换为现金或金融工具
• 通过转账或其他结算方式进行资金转移
• 协调境外汇款
• 采用其他途径掩盖非法来源

为什么理解洗钱对现代金融世界至关重要？

洗钱对犯罪组织具有两项关键功能：一是帮助他们掩盖非法活动，二是使其收益“合法化”。此外，洗钱还使犯罪集团能够进入合法企业和市场，从而扩大其操作范围和影响力。洗钱的对象多种多样——从毒品利润、贿赂款项，到抢劫、欺诈、挪用和逃税所得。

洗钱的架构：一个复杂过程的三阶段

完整的洗钱场景理论上遵循一个三阶段模型。每个阶段都有特定目的，并在前一阶段的基础上进行，随着每一步的推进，复杂性和隐蔽性也不断增加。

第一阶段：安置（Placement）

安置阶段是关键的起点，必须将大量非法现金引入正规金融体系。这也是最脆弱的阶段，因为小额现金的处理难度大且容易被追踪。

在实践中，犯罪分子会将现金转化为便于携带的形式——例如通过银行存款或购买金融工具。例如，当毒贩积累大量零钱时，物理运输既不实际，又容易引起怀疑。因此，现金会迅速转变为其他形式，如银行账户或有价证券。

随着金融市场数字化，犯罪分子可以通过多种渠道操作——从传统银行服务到电话银行、网上银行和现代金融科技解决方案。这些多样性极大增加了识别难度。安置阶段在非法资金被初步处理并转化为可运输或可交易的形式后结束，为后续步骤奠定基础。

第二阶段：层层包装（Layering）

层层包装是现代洗钱的核心，也是犯罪操作成功的关键。在此阶段，资产被多次交易、转移和目的性变更，以打断与原始非法来源的联系。

犯罪分子系统性地利用现代金融系统的复杂性，构建多层次的交易网络，涉及银行、保险公司、证券公司以及房地产、汽车、黄金和艺术品市场。常通过伪名账户或假名账户、虚构交易流或匿名证券交易来保持匿名。

随着跨境洗钱手段的增加，所用方法变得更加复杂。交易的掩饰类似迷宫，难以追踪。如果这些活动发生在“避税天堂”或“秘密港口”——监管薄弱的地区——掩盖变得更加难以穿透。识别资金的真实来源和最终去向几乎变得不可能。

第三阶段：整合（Integration）

整合阶段是洗钱流程的最终环节。此时，已被掩盖的资产重新注入合法经济体系，而不被察觉其非法性质。

在此阶段，犯罪分子将“洗净”的资产转移到合法机构或个人名下，且与犯罪网络无明显联系。如果前一阶段成功，非法资金会与合法收入无缝融合。犯罪分子可以自由管理和使用这些“合法”收益——通过转账到看似合法企业的账户或进行常规商业交易。“洗净”的资金现在像正常的商业资产一样在金融系统中流通。

从传统到现代的31种洗钱手法

数十年来，犯罪分子和腐败分子开发了丰富的技术手段。以下类别展示了这些非法实践的多样性：

传统的现金基础方法

**现金走私与分散存放：**许多国家对现金交易没有严格的报告义务。犯罪分子利用这一点，将大量现金运送到监管较松的国家，然后存入银行。因此，许多国家对携带现金过境的金额设有限制。

**碎片化操作：**另一经典方法是“零钱法”。将大额资金拆分成多次小额存款，以规避报告门槛。许多国家设有阈值规则：超过一定金额的现金交易必须通知反洗钱部门。为了规避，洗钱者会将资金分散存入多家银行、多笔交易都低于阈值。

**利用现金密集行业：**赌场、娱乐场所、酒吧和珠宝店是洗钱的典型掩护。通过虚构交易，将犯罪收益作为合法收入申报。

资产基础的转换策略

**直接购买资产：**犯罪分子直接购买房地产、豪车、古董、艺术品或金融工具，然后转售，将收益作为合法利润存入银行账户。

**证券和保险行业利用：**证券交易提供理想条件——巨额交易量、多样且复杂的金融工具。匿名债券或期货合约常被用来洗钱。保险行业中，洗钱者购买高额保单，然后通过合法的退保或再保险转让获得资金。

离岸和银行保密策略

**离岸金融中心：**许多国家允许成立匿名公司或拥有严格的隐私保护，方便隐藏非法资金的真实来源。

**地下银行：**例如， Yuanhua案中，约有120亿人民币通过在晋江和石狮的地下银行转移。这些“银行”通过地下货币兑换，协调向香港的转账。

进出口和贸易文件操控

**虚假进出口交易：**犯罪分子虚构进口或出口业务，故意报高或报低价格。通过价格操控，将大量资金非法跨境转移。

**空壳公司：**注册空壳公司，利用虚假交易流进行洗钱。利润作为合法收入申报。

腐败相关策略

**收集和同步洗钱：**腐败官员在任期间积累资金，同时成立公司，公开展示收益以“合理化”其财富。

**家庭成员牵涉：**腐败官员牵扯亲属参与商业活动——如娱乐或餐饮业。由于关系不明显，洗钱变得更容易，发现概率降低。

**代理公司：**政府官员或国企高管成立私营企业，暗中控制。可将非法资金转入自己企业账户，同时通过正常交易获取利润。

跨境转账方法

**境外汇款：**现代最常用的方法是跨境转账。父母以教育费为由，将子女送出国，换取外汇。腐败官员与海外公司合作，申报虚高价格，向海外进口商支付高额佣金，获得返还资金。

**离岸投资公司：**先在海外设立空壳公司，再将非法收入以“海外投资”的名义转移。

**私人飞机和免税：**利用私人飞机或免税特权，将资金直接运出国，常用百美元钞票。

金融机构的漏洞利用

**利用合法金融体系：**犯罪分子通过银行或非银行金融机构，使用伪造身份证开设多个账户，转移和隐藏非法收入。

**虚假账户：**账户持有人往往不知道自己账户的存在，事后声称存折丢失，申请新账户，试图盗取资金。这些账户多在持有人不知情的国家开设。

**外币账户：**多次存入小额资金，提取外币——俗称“蚂蚁搬砖”，常结合虚假账户使用。

数字化和现代技术

**网上银行与网络洗钱：**犯罪分子利用网上银行进行非法转账。有些甚至通过在线赌博“洗白”黑钱。这是增长最快的方法之一。

**加密货币：**随着数字资产的兴起，洗钱也转向加密货币市场，交易常具有假名性质。

其他创新手段

**旅行支票与支票操控：**海关让旅客申报现金，但旅行支票没有上限，且可无背书转让。通过银行兑现后返还给发行人，掩盖资金来源。

**赌场代币兑换：**赌场中，玩家将现金兑换成代币，再由受益人转交，后者可兑换现金（通常收取约5%的手续费）。声称在赌场获胜，规避序列号追踪。

**古董、珠宝和收藏品：**通过低价购买、高价出售，将资金合法转入特定账户，也用于掩盖贿赂款。

**基金会和慈善机构：**政治人物设立基金会，虚假募捐，骗取企业资金，然后转移。企业通过虚假捐款给受控基金会，转移资金并避税。

**多次跨境转账：**直接跨境转账，避免通过正规银行渠道追踪。

**地下货币兑换：**在不诚信的黄金和珠宝店，将现金兑换成匿名、可报告的支票，再存入海外账户。

**跨国再分配：**在金融行业，尤其是银行和保险公司，用于跨境转账的大额现金。

**房地产投资：**代理人用现金以50-70%的市场价购买房产，然后快速转售（如预售房屋），获利50-100%。

**虚假贷款与汇票：**常用于贿赂。收款人持有未来兑现的汇票，若被发现，可声称为贷款。局势缓和后，可将汇票转让或提交银行。

**假钞与伪造：**通过大量小额交易或ATM换钞进行洗钱。犯罪分子购买毒品或武器，将所得资金转交他人。

**商场礼券：**具有高流通性。可卖给企业员工，作为休假奖金。这样，礼券流入不知情者手中，原持有人几乎获得相同的现金价值。

结论：理解洗钱的重要性

理解洗钱的含义对金融专业人士、监管者和社会都至关重要。上述31种方法展示了犯罪网络的创新能力和适应性。随着金融市场的数字化和全球化不断推进，技术手段也变得更加复杂。持续保持警惕、采用现代监控系统以及国际合作，是打击洗钱的关键。