为什么已婚夫妇不能共同拥有一个联合IRA账户(以及应采取的替代措施)

许多已婚夫妇自然会认为他们可以共同管理退休账户，但事实是：国税局（IRS）禁止共同拥有税收优惠的退休账户，包括 Roth IRA。即使是配偶也不能绕过这一规定。让我们探讨为什么会有这样的限制，以及哪些替代方案实际上适合您的家庭。

了解个人账户的要求

Roth IRA 作为个人退休账户运作——意味着必须以个人的名义持有，并由该特定人管理。这与房屋或投资账户等其他婚姻资产有根本区别，后者夫妻通常会设立共同所有权。

原因很简单：IRS 使用个人所有权来追踪缴款限额和税务影响。每个人的缴款都单独监控，依据其自身的收入历史。这种结构防止夫妻超出总缴款限额或不当申报未赚取的收入。

您家庭收入实际上如何影响两位配偶

虽然不能建立共同的 IRA 账户，但您的婚姻状况和合并收入会直接影响每位配偶的缴款额度。这在双收入家庭中尤为复杂。

收入门槛问题

2023 年，单身申报者收入低于 138,000 美元时，可以每年向 Roth IRA 贡献标准的 6,500 美元(，如果年龄在50岁或以上则为 7,500 美元)。已婚夫妇联合申报则享有更高的门槛——最高可达 218,000 美元，且享有全部缴款权益。然而，当家庭总收入达到 228,000 美元时，这一优势完全消失。

举个例子：如果一位配偶收入为 50,000 美元，另一位为 210,000 美元，选择联合申报意味着两人都不能在当年向 Roth IRA 贡献。这 228,000 美元的门槛代表了任何缴款的上限。家庭收入差异4%的差距，实际上就是最大化 Roth 贡献与完全失去资格之间的界限。

缴款限额的机制

每位配偶在已婚家庭中都拥有自己的缴款额度，但这个额度由申报的家庭总收入决定。这造成了一种全有或全无的情况，而非按比例分配。不同于传统账户中高收入者可以贡献更多，Roth IRA 的规则对所有在该收入范围内的人都适用相同的上限。

对于低于收入上限的家庭，这个优势是真实的：两位配偶都可以各自贡献 6,500 美元(，如果年龄超过50岁则为 7,500 美元)。但一旦家庭总收入超过门槛，两人都将完全失去资格，无论个人收入多少。

实用的替代方案：共同 IRA 账户

由于法律上不能建立共同的 IRA 账户，以下策略实际上可以实现共同受益：

相互指定为受益人

这是大多数夫妻的最简单解决方案。你们各自保持自己的 Roth IRA 账户，但将配偶指定为受益人。在你们都在世时，双方各自管理自己的账户。如果一方去世，幸存的配偶成为合法所有者，可以根据自己的需要继续管理账户。

这种安排实现了夫妻希望通过共同账户获得的主要目标：确保婚姻资产受到保护，并在一方去世后由另一方继续使用。

开设配偶 IRA

单收入家庭面临一个特殊问题：一方可能没有赚取的收入，无法独立建立 Roth IRA。没有收入就只能为一个账户缴款，无法最大化两个账户的缴款额度。

配偶 IRA 解决了这个问题。它允许联合申报的夫妻在没有收入或收入较少的一方名下建立 Roth IRA，只要有工作的配偶有足够的收入覆盖两个账户的缴款。两者的总缴款（传统和 Roth IRA 之和）不能超过家庭申报的总收入，但在大多数情况下，这个限制很容易满足。

这个策略可以将家庭的年度退休储蓄能力翻倍，同时符合 IRS 的所有所有权要求。

报税身份比你想象的重要

你选择联合申报还是分开申报，极大影响 Roth IRA 的资格。对于大多数已婚夫妇，联合申报提供更高的收入门槛和配偶 IRA 的缴款资格——这是退休规划的最佳选择。

选择分开申报会导致每个人的缴款额度大大降低，基本上会使大多数夫妻失去 Roth IRA 策略的优势。税法中的激励机制明显偏向联合申报，以利于退休账户的最大化。

关于共同所有权的总结

你不能建立共同的 IRA 账户，但这并不限制你共同构建退休保障的能力。通过指定受益人和利用配偶 IRA 选项，你可以实现共同规划的实际利益，同时遵守 IRS 的结构要求。关键在于理解退休账户的所有权规则不同于你可能共同持有的其他资产，并据此进行规划。