加拿大的加密货币打击：2024年你需要了解的事项

2024年对于加拿大的加密监管即将成为一个关键年份。在多年谨慎的定位后，该国正收紧对数字资产的管控——了解其原因是值得的。

2024年时间线：加拿大开始行动的时间

仅仅四个月，加拿大的监管环境发生了巨大的变化：

• 2024年1月：加拿大证券管理局提出严格规则，限制公共投资基金如何持有数字资产。这不仅仅是指导——这是一个信号，表明通过传统基金的零售数字资产曝光将面临障碍。
• 4月5日：Coinbase成为首个在加拿大注册为限制经销商的主要国际交易所。把这看作是一个守门时刻——只有符合严格的MSB (资金服务业务)标准的交易所才能合法运营。
• 4月17日：联邦政府发布重磅消息：新的加密货币追踪措施和CRA执法权力。未披露加密货币交易现在将面临实际处罚。
• 4月18日：加拿大宣布将在2026年采用经济合作与发展组织（OECD）的数字资产报告框架(CARF)，提前于全球2027年截止日期。这意味着交易所和服务提供商必须向当局报告用户交易。

实际上正在监管什么？

加拿大在多个层面上分拆加密货币监管：

证券与商品：比特币和以太坊不是证券——加拿大将它们视为商品。但任何符合 “投资合约” 测试的代币(霍威测试相关)都会受到证券监管。这很重要，因为证券发行者需要获得招股说明书的批准或豁免。

交易规则：交易平台不再仅仅是科技初创公司。如果您在加拿大运营加密货币交易所，您需要向省级监管机构注册。Coinbase的注册显示了标准在提高。

矿业运营：这里变得有趣了。加拿大积极支持(魁北克，阿尔伯塔领先)，但各省正在收紧环境法规。安大略省限制高功率矿业设施参与能源项目。曼尼托巴省和不列颠哥伦比亚省暂停了新的申请。魁北克为大规模采矿引入了特定的电价。

税收现实检查

如果你在加拿大进行加密货币交易或挖矿，加拿大税务局正在关注你：

• 频繁交易 = 商业收入 (完全应税)
• 偶尔交易 = 资本利得 (50% 应纳税)
• 挖矿 = 在收到币的瞬间的商业收入 (收到日期的CAD价值)
• 用加密货币购买商品 = 以物易物交易 (在交易日期按公平市场价值报告)

您必须保持详细记录：资产类型、数量、日期/时间、CAD价值、交易性质。加拿大税务局的新执法权力意味着“忘记”披露不再是一个选择。

大转变：CARF将在2026年到来

数字资产报告框架是真正的游戏规则改变者。到2026年，加拿大的交易所和服务提供商必须向当局报告：

• 所有加密货币到法币的转换
• 加密货币对加密货币交易
• 大额零售支付
• 资产转移
• 甚至衍生品头寸跟踪加密货币

这不仅仅是加拿大——这是经济合作与发展组织标准的全球化。但加拿大走在前面，这意味着一件事：期待更多的审查，而不是更少。

历史背景

加拿大实际上在加密货币领域的历史比大多数人意识到的要长。

• 2014: 第一个正式监管加密货币的国家
• 2017: HIVE区块链技术在多伦多证券交易所上市——证明了机构采纳的存在
• 2018: QuadrigaCX的崩溃暴露了监管漏洞，引发了改革
• 2019: 首个比特币基金获得批准(在最初被拒绝之后)
• 2020: 稳定币出现 (QCAD 启动)
• 2023: 安大略省发布稳定币指导

过去五年？逐步的。今年？加速的。

底线

加拿大的监管方法是混合型的：支持创新(，友好的矿业政策，交易所批准)，但对不合规行为采取零容忍政策。2024年的举措表明，加拿大政策中的加密货币不再是"观望"的资产类别——现在它被视为传统金融。

如果您在加拿大进行交易、挖矿或提供服务，请将2026年视为最后期限。CARF报告即将到来，加拿大税务局拥有执行此项报告的工具。放宽披露的窗口正在关闭。