什麼是調整後總收入（AGI）？

H&R Block

2025年2月7日 9分鐘閱讀

調整後總收入（AGI）就是您的總毛收入減去特定的扣除額。此外，您的調整後總收入是計算應稅收入、稅款以及判定您是否符合某些稅收抵免和扣除資格的起點，這些都可以幫助您降低整體稅負或增加退稅金額。

請繼續閱讀，我們將介紹更多關於調整後總收入（AGI）、如何計算AGI，以及根據您的獨特稅務情況，您可能如何降低AGI的相關資訊。

什麼是AGI？

“什麼是AGI？”以及“稅務上的AGI是什麼？” AGI是“Adjusted Gross Income”的縮寫，是一個常用於稅務的術語，因此理解AGI的含義和重要性非常重要。

簡而言之，它就是您的總毛收入減去特定的稅務扣除額。一些常見的符合資格的扣除項目，包括可扣除的傳統IRA供款、健康儲蓄帳戶（HSA）供款，以及教育工作者支出，這些都可以降低您的調整後總收入。

但在現實生活中，調整後總收入對您意味著什麼呢？以下是幾個相關的情境！

1. 它是從標準扣除或列舉扣除中扣除，計算應稅收入，進而得出您的稅務負擔和聯邦稅率的起點。
2. 它幫助您更好地了解自己是否符合某些稅收抵免或扣除的資格。（重要稅務建議：某些抵免和稅收扣除有AGI限制。）
3. 它還用於判定您在其他財務情況下的資格，例如申請購房貸款、租房資格，甚至是申請學生貸款支付高等教育費用。

收入定義、比較與相關文件

說實話：稅務術語有時會讓人感到困惑。在談論聯邦所得稅時，幾個術語聽起來相似，但它們的定義和用途卻不同。

為了澄清各種收入的說法，讓我們列出不同的類型：

應稅收入：應稅收入是將您的AGI減去標準扣除或列舉扣除（以較大者為準）所得。注意AGI與應稅收入之間的差異：這兩個稅務術語經常交織使用，但代表不同的概念。簡單來說，您的應稅收入是用來決定稅率的數額。

毛收入：毛收入包括所有來源的收入，包括金錢禮物、財產和服務的價值。工資、小費、利息、股息、租金和退休金收入也是構成總毛收入的例子（不包括免稅收入）。

修改後調整總收入（MAGI）：這是您的AGI加上或減去一些項目後的數值。您的MAGI決定了您是否符合某些扣除、抵免和退休計劃的資格。請注意：MAGI沒有固定的定義，因為修改內容會根據特定稅收優惠而變化。故事繼續

W-2表格上的調整後總收入是什麼？

那麼，調整後總收入在W-2表格上在哪裡？答案是——它不在那裡。AGI是您從多個來源計算出來的數字，但並未在W-2上顯示。不過，您需要用W-2表格來開始計算，請參考下面的“如何計算AGI”部分。

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如何查找年度收入

有時候，當人們考慮年度收入或總年度收入時，可能是在想他們的薪資在扣稅前或扣稅後的數額。您可以在雇主提供的W-2表格上找到您的年度收入。（如果您想知道去年稅務年度的AGI，請參考下一節。）如果您想知道如何從薪資中獲得AGI，不幸的是，您無法直接從薪資單上得知，但請繼續閱讀，了解可以去哪裡獲取這些資訊！

查找前一年度的調整後總收入（AGI）在1040表格上的方法

您可以在過去年度的報稅表中找到AGI嗎？答案是可以，您的前一年度AGI可以用來驗證您在電子申報時的資料。以下是查找AGI的方法：您需要一份去年稅表的副本，以在IRS Form 1040上找到前一年的調整後總收入。根據您所使用的表格，AGI會列在以下幾行：如果您提交的是Form 1040、1040-SR或1040-NR，您的AGI會列在第11行。

如何查找去年您的AGI——更多細節

如果找不到前一年的AGI，您有幾個選擇。您可以向國稅局（IRS）申請一份前一年的稅表副本，方法如下：

在https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.上線查看或下載您的稅表副本

前往https://www.irs.gov/individuals/get-transcript申請一份紙本稅表副本，郵寄到您的地址，需時約5到10個工作日。

撥打IRS電話 **800-908-9946**，請求郵寄一份紙本稅表副本，需時約5到10個工作日。（相關：IRS電話號碼、網站和聯絡資訊）

如需更多稅務細節，請參閱我們的文章，了解如何取得舊稅表的副本。

如果您和配偶去年共同申報，您的配偶的AGI將與您的相同。如果您的配偶有不同的AGI，則需要他的資訊來取得其AGI。

如何計算AGI

如果您使用軟體或線上報稅服務來準備稅表，輸入資料後系統會自動計算您的AGI。但如果您想自己手動計算，以下是一些計算AGI的建議：

將您的總收入和工資相加

首先，列出您全年應稅的收入總額。對大多數人來說，這包括來自Form W-2或相關Form 1099的工作收入。（相關：Form W-2與1099有何不同？）

您可能還有其他類型的收入。以下是一些例子：

資本利得

股息

利息

合夥企業或S公司傳遞的收入

退休金

租金收入

自僱收入

應稅的社會安全金支付

應稅的贍養費

失業救濟金

扣除“線上扣除”項目*

然後，從您的報稅收入中扣除適用的調整項目。常見的調整包括：

教育工作者支出

健康儲蓄帳戶（HSA）扣除

軍事搬遷費用

傳統IRA供款

自僱稅的一半

自僱健康保險扣除

某些自僱退休帳戶供款

學生貸款利息扣除

計算結果即為您的AGI。總結如下：

毛收入 – 扣除額 = 調整後總收入

*注意：列舉扣除和標準扣除屬於“線下”扣除。

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如何降低AGI

如果您想知道如何降低AGI，建議您申請所有符合資格的稅務扣除。請繼續閱讀，我們將深入介紹一些較常見的“線上扣除”。

1. 參與健康儲蓄帳戶（HSA）

如果您參與符合資格的HSA，您可以在2024年最多向HSA帳戶供款$4,150，家庭則可供款最多$8,300。

年齡55歲以上的人士可以額外供款$1,000。這些供款可以在報稅截止日前進行，您可以選擇在當年或次年截止日前供款。

如果您尚未達到年度供款上限，建議可以考慮供款。供款是可扣除的，即使您沒有列舉扣除！此外，HSA資金可以留在帳戶中，不會過期。因此，使用免稅資金，將錢存入符合資格的HSA，有助於未來支付醫療費用。

了解更多HSA稅收扣除的資訊。

2. 退休儲蓄

向傳統個人退休帳戶（IRA）供款可以一美元抵扣一美元，降低您的AGI。如果您有傳統IRA，您的收入和工作場所的退休計劃可能會限制您的AGI降低幅度。2023年的最高扣除額為$6,500，2024年則為$7,000（50歲以上者可供款$8,000）。了解更多與退休收入相關的稅務議題。

3. 學生貸款利息扣除

學生貸款利息是指在一年內支付的合格學生貸款的利息。學生貸款利息扣除是另一種調整AGI的方式。2024年的最高扣除額為$2,500，但受到收入限制。如果您的申報狀況為單身、戶主或合格鰥寡，且您的修改後AGI超過$95,000，則不符合資格。如果是已婚合併申報且收入超過$195,000，也無法使用此扣除來降低AGI。

4. 教育工作者支出

教師在每學年可能會自掏腰包支付一些費用。幸運的是，如果您用自己的錢支付課堂或教室相關費用，還可以享有稅務優惠。實際上，教育工作者支出可以通過最高$300（2024年）來抵扣合格的K-12購買項目，如書籍、教學用品、教室科技設備和補充材料。若您與另一位符合資格的教育工作者結婚並共同申報，則最高可抵扣$600（2024年），每人最多$300。

尋求稅務協助，降低您的AGI

在年底前善用這些稅務策略，可能有助於降低應稅收入並增加退稅金額。

準備申報了嗎？H&R Block可以在本稅季協助您。不論是找專業稅務人員還是使用H&R Block線上服務，我們都會幫您爭取最大的退稅金額。

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