遲交稅款或未申報的罰則是什麼？

H&R Block

2024年6月20日 5分鐘閱讀

人生難免會遇到突發狀況——截止日期也可能會錯過。由於各種原因，一些納稅人未能在原定的稅務截止日提交稅表，這可能導致未申報罰款。事實上，任何欠稅且未按時申報的納稅人，都可能面臨國稅局（IRS）的未申報罰款。那么，遲交稅款會有什麼後果？本文將介紹有關IRS未申報罰款的相關資訊。

遲交稅款會怎樣？

未申報罰款是針對在截止日（稅務日）或延長截止日後提交且有欠款的稅表收取的，除非有正當理由遲交。還有一種未繳款罰款，如果你欠稅，也可能適用。

如果你在截止日期後提交聯邦所得稅申報表，會產生罰款或利息嗎？如果你欠稅，通常會產生罰款和利息。不過，如果你符合以下情況，就不會被收取未申報或未繳罰款，也不會產生利息：

• 正在申請退稅
• 在軍中服役或在某些聯邦宣布的災區，並在延長截止日之前申報和繳款。通常，軍人納稅人在國外服役可自動獲得兩個月的申報延長。聯邦災區的受影響納稅人由IRS決定延期申報的日期。

如果你有欠款，IRS可以評估遲交罰款和延遲繳款罰款。IRS會對未繳稅款從逾期申報的截止日到繳款日期之間的未付稅款收取利息。讓我們更詳細地了解這些罰款。

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遲交稅款和未繳款的罰則

你可能會想：遲交稅款的罰款是多少？其實，並不是一個固定的金額。請記住，遲交稅款的罰則可能會受到未繳稅款罰款的影響。讓我們深入了解細節。

• 未申報罰款：每月（或部分月份）欠款的5%，最高不超過截止日未繳稅款的25%
• 未繳罰款：每月（或部分月份）未繳稅款的0.5%，最高不超過未繳稅款的25%

隨著時間推移，罰款的計算方式也會改變：

• 每逾期一個月或部分月份，合併最大罰款為5%（4.5%的遲交罰款和0.5%的未繳罰款），最高不超過未繳稅款的25%
• 遲交罰款適用於截止日後仍未繳清的稅款。未繳稅款是申報表上的總稅額，減去已通過預扣稅、預估稅款和可退還的抵免額。
• 如果五個月後仍未繳清稅款，未申報罰款將達到最高，但未繳罰款會繼續累積，直到稅款繳清，最高不超過未繳稅款的25%
• 當未申報和未繳罰款同時適用時，最大罰款通常為47.5%
• 如果申報逾期超過60天，未申報的最低罰款為485美元（2024年適用）或申報應繳稅款的100%，以較小者為準

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相關：了解如何應對IRS罰款

如何避免IRS遲交罰款

如果你確定無法在稅務截止日前完成申報，可以申請延期。你可以通過提交IRS表格4868來辦理。這樣你就可以獲得額外的時間申報——通常在原截止日後的六個月（直到10月15日）內完成申報，只要你在原截止日之前申請延期。

記得，你應在稅務截止日前繳清所有應繳稅款，否則會受到IRS的罰款。一般來說，如果你在申請延期時至少支付了90%的應繳稅款，就不會面臨未繳罰款。這筆稅款可以通過預扣、預估支付或申請延期時的繳款來完成。你應在延長的截止日之前支付剩餘的款項。

遲交者 可能 有資格獲得罰款豁免，若符合特定條件。若要申請IRS的首次罰款豁免，需聯繫IRS。若過去三年內沒有其他IRS罰款，則可能避免罰款。此選項適用於有未申報和未繳罰款的情況。

更多關於IRS遲交罰款的幫助

想了解更多如何應對IRS罰款的方法？也許你已收到IRS通知，但不確定下一步該怎麼做。可以尋求H&R Block稅務專家的協助，他們會處理罰款通知並與IRS溝通。或者，如果你已準備好申報並完全避免IRS罰款，也可以立即線上申報。