修改稅表並提交 Form 1040-X

H&R Block

2025年5月19日 7分鐘閱讀

許多人認為報稅是一個「設定好就忘了」的任務——但事實並非總是如此。如果你在原始申報中發現錯誤或資訊不完整，你可以提交修正的聯邦所得稅申報表。

在大多數情況下，如果你最初提交的是 IRS 表格1040，應該使用表格1040X來進行修正。

跟著我們一起了解「什麼是修正稅表？」「修正稅表的截止日期是什麼？」「如何申請修正？」「可以追溯多遠來修正稅表？」

IRS修正申報的定義

那麼，什麼是修正申報？修正申報會包含你首次申報時的所有原始資訊，但會加入你需要更改的內容。為了將這些新資訊和額外資料提交給國稅局（IRS），你需要使用表格1040X，美國個人所得稅修正申報表，並按照指示操作。

何時應提交修正稅表？

我們理解。重新整理你的稅務申報可能聽起來像一件麻煩事。但有幾種情況你應該提交修正申報：

1. 你在原始申報中犯了錯：例如錯誤的扣除、申報了錯誤的申報狀態，或遺漏了某些收入（也許你在申報後收到了一份表格），影響你的稅務負擔。
2. 你忘記申報一個受撫養人。
3. 你不正確地申報了一個受撫養人。
4. 你申報了你不符合資格的費用、扣除或抵免。（例如，你試圖申請所得稅抵免，但你不符合資格）
5. 你沒有申報重要的稅收抵免或扣除，並希望利用這些優惠。
6. 你採用了標準扣除，但如果逐項扣除，實際上可以獲得更多優惠。

如果國稅局（IRS）更正了你的申報中的小數學錯誤，你不需要擔心重新申報。幸運的是，如果IRS更正了小錯誤，他們會發送通知，並可能要求你補繳額外的稅款或退還多付的款項。

提示：

• 在提交修正申報前，請確保IRS已經處理完你的申報。
• 仔細審查你的整份原始申報，可能會發現額外的節稅機會，例如遺漏的抵免或扣除。

與H&R Block一起申報，獲得最大退稅額

線上申報

找專業稅務人員協助

修正稅表的截止日期是什麼？

IRS限制你可以修正申報並申請退稅的時間——因此了解你的時間範圍非常重要。為了獲得退稅，請在稅務修正截止日期前提交修正申報。在大多數情況下，你必須在以下較晚的日期之前提交修正申報，以獲得退稅：

原始申報截止日後三年內

如果你在繳納稅款後兩年內支付了稅款

如果你認為在申請退稅的期限結束後仍需提交修正申報，國稅局（IRS）不會支付你申請的退稅，但如果你欠稅，他們可能會接受你寄送的付款。

相關： 你可以隨時使用我們的“我的退稅在哪裡”工具查詢退稅狀態。

如果你申請延期，何時可以修正申報？

如果你獲得了延期，申報截止日為：

你在延期期間內實際提交申報的日期

如果你在延期結束後才提交申報，則為延長期間內的稅務截止日

海外人士修正稅表的截止日期

如果你是海外人士，必須在實際支付或應付外國所得稅的年度截止日後10年內（不考慮任何延期）提交修正申報，以便：

申請或更改外國稅額抵免

申請外國所得稅扣除

申報IRS修正申報的好處是什麼？

提交修正申報可能帶來以下好處：

申請稅額抵免，增加退稅或甚至退還款項

申報你錯過的扣除

報告額外的收入和預扣稅，可能避免IRS通知

如果你應該獲得退稅，IRS會在接受並完全處理你的修正申報後寄送退稅。如果你欠稅，請連同1040X表格一起寄送款項，或在線支付。如果你有利息或罰款，IRS會向你收取。

如何使用1040-X表格修正稅表

對某些人來說，提交修正申報是一項較為複雜的任務。因此，許多人選擇親自或線上與稅務專業人士合作。（以下是如何使用H&R Block線上產品開始修正申報的步驟。）

如果你只是想了解流程或暫時不需要專業協助，請參考以下步驟，了解如何申請修正稅表。

1. 從IRS網站下載1040-X表格。

2. 收集必要的文件。 你需要你當年原始申報的資訊、任何新的文件或表格，以及修正的原因。

3. 完成1040-X表格： 填寫你的個人資訊、變更內容的細節，以及變更的說明。

你的變更細節在1040-X表格的三個欄位中：A欄（顯示原始申報資訊）、B欄（顯示你原始申報與修正申報之間的差額）以及C欄（顯示更正後的金額；A欄與B欄相加得出這些數字）。

4. 提交你的修正申報： 你可以郵寄或電子申報（如果你使用的申報工具支持電子申報修正申報）。請務必包括：

任何更正的W-2、1099等表格的副本

支持修正申報的其他證明文件、附表或資料

如果你的修正申報需要額外繳稅，請將支票與1040-X表格一同郵寄，或在線申報時在IRS網站支付。

5. 等待申報處理完畢。

注意： 如果你與稅務專業人士合作，他們會協助你完成修正申報的流程。請注意，無論你如何申報，修正申報的截止日期都保持不變。

如何追蹤我的修正稅表？

你可以透過以下幾種方式追蹤你的IRS修正申報狀態：

訪問https://www.irs.gov/filing/wheres-my-amended-return

點擊“查詢你的修正申報狀態”

等待至少三週後再查詢申報狀態

撥打866-464-2050

追蹤修正申報時，你需要提供你的社會安全號碼或其他個人納稅人識別號（ITIN）、出生日期和郵遞區號。如果你與H&R Block的稅務專家合作，他們可以幫助你輕鬆準確地追蹤修正申報的狀態。

修正稅表處理需要多長時間？

修正申報通常比原始申報花費更長時間，尤其是紙本申報。國稅局（IRS）處理修正申報最多可能需要16週。如果你期待修正申報的退稅，退稅可能需要三個月左右才能到達。

我的修正申報似乎花了很長時間，是不是被拒絕了？

大多數修正申報都會被接受，這不會造成延遲。在少數情況下，IRS不同意修正申報中的更改。這時，IRS通常會發送拒絕信或更正式的通知，稱為“申請拒絕通知”。如果你收到這份通知，你有選擇，H&R Block的專家也能協助你處理聯邦或州的申報。

尋求修正申報協助

提交修正申報非常重要——尤其是涉及金錢時。無論你選擇與稅務專業人士合作，或使用H&R Block線上服務，我們都會幫你爭取最大的退稅額。

不確定是否需要修正申報？我們的Second Look®稅務檢查是免費的，能幫你發現前一年的申報錯誤。