多虧了特朗普，這個季度的退稅可能多出$1,000。以下是納稅人應該了解的新扣除項目

稅季已經開始，你必須在4月15日前向國稅局提交你的報稅表。如果你想避免臨近截止日期帶來的壓力，請儘早開始整理資料。

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「不要等到最後一刻，但也不要匆忙行事，」全國稅務專業人員協會（National Association of Tax Professionals）稅務內容與政府關係主管Tom O’Saben表示。

整理所有文件、註冊直接存款並保留稅表副本，是準備報稅時的最佳做法。今年，由於特朗普總統夏季簽署的共和黨稅務與支出法案，納稅人應該了解一些新的扣除項。

其中包括：小費免稅、加班費免稅、車貸利息扣除，以及截至12月31日年滿65歲或以上者的扣除，TurboTax專家、註冊會計師Miguel Burgos表示。

去年平均退稅金額為3,167美元。今年，分析師預計由於稅法變更，退稅金額可能會多出1,000美元。去年，超過1.65億份個人所得稅申報表被處理，其中94%是電子提交。

如果你覺得流程太複雜，還有許多免費資源可以幫助你完成。

以下是你需要知道的事項：

收集你的文件

雖然所需文件可能因人而異，但以下是一般每個人都需要的清單：

— 社會安全號碼

— W-2表格（如果你有工作）

— 1099-G（如果你失業）

— 1099表格（如果你是自僱人士）

— 儲蓄與投資記錄

— 任何符合資格的扣除項，例如教育費用、醫療費用、慈善捐款等

— 稅額抵免，例如子女稅額抵免、退休儲蓄貢獻抵免等

欲了解更詳細的文件清單，請造訪國稅局（IRS）網站。

O’Saben建議在開始報稅前，將所有文件集中在一處，並準備好去年份的文件。納稅人也可以向國稅局申請身份保護PIN碼，以防止身份盜用。一旦你申請了PIN碼，國稅局將要求你在提交稅表時使用。

了解今年的變更

— 標準扣除額變更

今年，單身納稅人的標準扣除額為15,750美元。已婚合併申報者的扣除額增加到31,500美元。家庭戶主的標準扣除額為23,625美元。

— 州與地方稅（SALT）扣除額變更

州與地方稅的扣除上限從10,000美元提高到40,000美元。這一變更也被稱為「工薪家庭稅收減免」，於2025年7月實施。

「這是一個很大的好處，尤其對像加州、紐約和新澤西這些州，州所得稅較高的地方來說，」全國自僱人士協會（National Association for the Self-Employed）總裁兼CEO、註冊會計師Keith Hall表示。

SALT扣除是聯邦稅收的一項扣除，針對當年支付的部分州與地方稅。自2018年起，該扣除額一直被限制在10,000美元。

未曾逐項列舉SALT扣除的人，今年可能想考慮這樣做。O’Saben建議，判斷是否應逐項列舉扣除時，可以問自己以下問題：你有支付州稅嗎？你有支付房產稅嗎？你有房貸利息嗎？你有慈善捐款嗎？

— 小費扣除

所謂的「小費免稅」並不完全正確。這項新扣除僅適用於合格的小費，且有收入限制。

「它可以是現金，也可以是電子支付，但主要是，這必須是自願的（小費），」Burgos說。

年度最高扣除額為2,500美元。對於調整後總收入超過150,000美元（合併申報則為300,000美元）的納稅人，扣除額會逐步減少。此稅收扣除也僅限於某些行業，例如酒吧服務員、餐廳服務員、音樂家和清潔工。

若要申請這項新稅收優惠，需填寫一份名為Schedule 1-A的新稅表。

— 其他Schedule 1-A扣除項

Schedule 1-A是國稅局用來申報和計算由稅務與支出法案產生的四項稅收扣除的表格，包括州與地方稅變更、合格小費扣除、車貸和高齡者扣除。

尋找資源

今年不提供國稅局的電子免費申報系統Direct File。對於年收入在89,000美元以下的人，國稅局的Free File提供免費的指導報稅服務；你可以從八個合作夥伴中選擇，例如TaxAct和FreeTaxUSA。

除了TurboTax和H&R Block等公司外，納稅人也可以聘請持牌專業人士，如註冊會計師。國稅局提供一個全美的稅務準備人員名錄。

國稅局還資助兩個提供免費稅務協助的計畫：志願所得稅協助（VITA）和老人稅務諮詢（TCE）。年收入在69,000美元以下、有殘疾或英語能力有限的人，符合VITA資格。60歲以上的人則符合TCE資格。國稅局有一個網站，供查找VITA和TCE診所的資訊。

避免報稅時的常見錯誤

許多人擔心犯錯會惹上麻煩。以下是避免一些常見錯誤的方法：

— 仔細核對你的社會安全號碼

與客戶合作時，O’Saben會請他們再次確認號碼和法定姓名，因為結婚後姓名可能會改變。

「如果你去年結婚，現在想用你的婚後姓名，但你還沒向社會安全局申報，這個婚後姓名是不存在的，」O’Saben說。

— 搜尋線上稅務報表

許多人選擇不寄紙本，但這樣可能會錯過你的稅務文件。

「這些文件其實可能已經在網路上，因為你可能選擇了電子無紙化通訊。由於如此，你可能需要自己去取得這些文件，」O’Saben說。

— 確保你申報了所有收入

如果你在2025年有第二份工作，你需要每份工作的W-2或1099表格。

一般來說，如果你犯了錯或漏掉了稅務記錄中的某些資料，國稅局會進行審計。審計意味著國稅局會要求你提供更多文件。

了解子女稅額抵免

目前，子女稅額抵免為每個子女2,200美元，但只有1,700美元是可退還的。這個退稅額稱為額外子女稅額抵免（Additional Child Tax Credit）。申請此抵免，必須在稅務年度內收入至少達2,500美元。

如果符合所有資格條件，且年收入不超過200,000美元（合併申報則為400,000美元），你就可以獲得每個符合資格子女的全部子女稅額抵免。收入較高的父母和監護人可能只能申請部分抵免。

更多子女稅額抵免的詳細資訊，請點此。

避免使用紙本支票領取退稅

去年九月起，國稅局開始逐步取消紙本退稅支票。如果你預期會收到退稅，建議你註冊直接存款。

避免稅務詐騙

稅季也是稅務詐騙的高峰期，O’Saben說。這些詐騙可能透過電話、簡訊、電子郵件或社交媒體進行。國稅局絕不會用這些方式聯繫納稅人。

有時候，甚至由稅務準備人員操作詐騙，因此，務必要多提問。例如，如果稅務準備人員告訴你退稅金額比去年多，這可能是警訊。

如果你看不到稅務準備人員正在處理的內容，請索取稅表副本，並就每個項目提出疑問。

保留稅表副本

保存稅表副本始終是良好的習慣，以備國稅局審計你多年前申報的項目。O’Saben建議保存稅表文件五到七年。

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