自僱工作者：您的完整稅務申報路線圖

所以你已經擺脫了朝九晚五的工作，以自己的方式賺錢——祝賀你。但現實是：作爲自僱人士報稅完全是另一個遊戲。與傳統員工從工資中自動扣除稅款不同，你現在需要自己報稅並支付稅款。好消息是？一旦將報稅步驟分解，你會發現作爲自僱人士報稅比你想象的要簡單得多。

誰實際上需要提交自僱稅？

首先，讓我們解決這個問題：如果您的淨自僱收入爲$400 或更多(，這是在扣除商業費用後的收入)，IRS希望了解情況。這適用於您是全職自由職業者還是兼職工作。

“自僱”一詞涵蓋了廣泛的工人——自由撰稿人、攝影師、平面設計師、Uber 和 Lyft 司機、顧問，以及其他任何經營自己業務的人。您可能會收到 IRS 文件，例如用於非員工補償的 1099-NEC ( 或用於支付應用程序收入的 1099-K )，這些文件有助於記錄您的收入。但重要的是：即使您沒有收到這些表格，您仍然有法律義務報告您的收入並支付應繳的稅款。

理解自僱稅：爲什麼它不僅僅是所得稅

這裏事情變得真實起來。自僱稅爲社會保障和醫療保險提供資金——這些是傳統員工通過工資扣除支持的相同項目。但是對於你來說，計算方式是不同的。

當一個人從事傳統工作時，他們的僱主通常承擔這些稅款的7.65%(一半的總負擔)，而員工支付另外的7.65%。合起來就是15.3%。作爲一個自僱人士，你需要自己承擔全部的15.3%負擔——沒有僱主分攤費用。

有一個好消息：你可以從你的收入稅中扣除50%的自僱稅，這在後端提供了一些稅收減免。

自僱稅申報的四步藍圖

( 第一步：計算您的總收入

收集所有的收入文件——1099表格、支付收據、客戶發票，任何顯示收入的材料。如果你缺少官方表格，不要慌張；你仍然需要在報稅時報告來自每個來源的所有收入。在這裏要全面；這個數字將成爲你的起點。

) 第2步：記錄每一項業務開支

現在進入有趣的部分：扣除。整理好你所有的收據、發票和財務記錄，顯示你一年內運營業務所花費的費用。一名Uber司機可能會扣除汽油和汽車維護費。一個自由設計師可以抵扣軟件訂閱、辦公設備和互聯網服務費用。

美國國稅局允許對“普通和必要”的商業費用進行扣除——而不是個人支出。這個區別很重要，因此要保持清晰的記錄。

第3步：識別所有可用的稅收扣除

除了日常運營成本，自僱人士還有資格享受額外的扣除。對傳統IRA、SEP-IRA或SIMPLE IRA等退休帳戶的貢獻通常是可扣除的。您爲自己、配偶或受撫養人支付的健康保險費也算在內。全年審查這些機會可以防止在報稅時錯過節省。

第4步：完成您的稅務表格

自僱收入每年在IRS 1040表格上報告。大多數自僱申報者還必須完成並提交：

C表處理詳細的會計記錄——您列出商業收入並減去費用以計算您的淨利潤或損失。

Schedule SE 計算淨利潤或損失，並根據 15.3% 的稅率計算您在自僱稅方面應支付的確切金額###或在符合特定條件時適用的減免稅率###。

附表 1 報告您的商業利潤或虧損，並讓您申請自僱扣除，例如健康保險費用。

爲自僱工作者設計的稅務軟件會自動填寫這些表格並將其附加到您的報稅表上。或者，僱用稅務專業人士則完全消除了行政負擔。

季度預估稅款：持續的義務

這裏有一些許多新自僱工作者忽視的事情：由於在一年中沒有從你的收入中扣除稅款，如果你預計欠稅 $1,000 或更多，你需要每季度支付預估稅。

您將使用1040-ES表格來計算您的預估季度付款。然後，您可以通過支票或通過IRS電子聯邦稅支付系統(EFTPS)在以下日期提交付款：

• 4月15日
• 6月15日
• 9月15日
• 一月十五

(如果任何日期落在周末或假期，請將其移到下一個工作日。)

未支付或支付不足這些季度金額可能會觸發罰款，因此請認真對待。將這些日期標記在您的日曆上，並保持一致。

正確填寫您的自僱稅申報

作爲自僱人士報稅 需要規劃和組織，但這完全可行。關鍵是在整個年度內保持對數字的掌控——仔細跟蹤收入，保存收據，注意扣除機會，並按時進行季度付款。

這種積極的方式將稅務申報從四月的緊張衝刺轉變爲一個可管理的過程。定期審查您的商業財務，了解您的義務，如果細節讓您感到不知所措，考慮與會計師合作。您現在投入的努力可以防止意外的稅單，並保持您的財務狀況井然有序。