Hướng dẫn khai báo thuế tiền điện tử châu Âu

Staking và lập chiến lược để kiếm lợi nhuận trong tiền điện tử là một chuyện. Theo dõi các luật thuế tiền điện tử lại là một trò chơi hoàn toàn khác. Tiền điện tử đang ngày càng được công nhận nhiều hơn trong số người lớn, với hơn 6,3 triệu người lớn ở Vương quốc Anh hiện sở hữu nó. Do đó, nếu bạn là một trong những người lớn này, việc nắm rõ tất cả các luật thuế tiền điện tử áp dụng là điều hợp lý để bạn không mất đi những gì bạn đã kiếm được.

Tuy nhiên, nhiều người còn bối rối về các quy định thuế tiền điện tử hiện hành, trong khi một số người thậm chí đã chi một khoản tiền lớn cho các tư vấn thuế, điều này sẽ không cần thiết nếu có kế hoạch hợp lý. Mặc dù các quy định thuế châu Âu có vẻ phức tạp ngay từ cái nhìn đầu tiên, bạn sẽ sớm nhận ra rằng chúng tuân theo một mẫu hình dự đoán được nếu được xem xét kỹ lưỡng. Và cũng như sự rõ ràng là điều cần thiết trong thuế, các nền tảng như 8lends mang lại sự minh bạch và cấu trúc tương tự cho thế giới cho vay phi tập trung.

Vậy, không cần vòng vo nữa, hãy cùng khám phá ngay nào.

Vương quốc Anh

Hãy tưởng tượng rằng bạn đã mua Ethereum trị giá £500 vào năm 2023, sau đó đã tăng lên £4,200 vào năm 2024.

Nếu bạn quyết định bán nó và chi trả cho một kỳ nghỉ, bạn sẽ ngay lập tức đối mặt với thực tế mới: Bất kỳ nhà đầu tư tiền điện tử nào có thu nhập tiền điện tử vượt quá £1,000 hoặc lợi nhuận vốn vượt quá £3,000 cho năm tài chính 2024-2025 đều phải nộp Tờ khai thuế tự đánh giá cho HMRC.

Mặc dù đây là sự giảm bớt trong khoản thuế hàng năm từ £6,000 trong năm 2023-24 xuống còn £3,000 cho năm 2024-25, bạn vẫn sẽ nợ thuế trên £700 của lợi nhuận của bạn.

Việc ước tính chi phí tiền điện tử tuân theo ba quy tắc cơ bản sử dụng Hệ thống Pool Điều 104. Điều này thêm mỗi giao dịch mua tiền điện tử, và một chi phí trung bình được lấy để định giá chi phí đơn vị của tổng khối lượng tiền điện tử có mặt tại bất kỳ thời điểm nào trong ví.

Ví dụ:

Tháng Giêng: Mua 0.5 BTC với giá £20,000 = £10,000 đã đầu tư

Tháng Ba: Mua 0.5 BTC với giá £30,000 = £15,000 đã đầu tư thêm

Tháng Tư: Bán 0.3 BTC với giá £35,000 = £10,500 nhận được

Theo hệ thống hồ bơi Điều 104, bạn có 1 BTC có giá £25,000. Tuy nhiên, việc bán 0.3BTC cho thấy giá thành của bạn là £7,500 (0.3 x £25,000) và lợi nhuận của bạn là £3,000 (£10,500 ­- £7,500), đây là khoản miễn thuế hàng năm.

Nộp tờ khai thuế

Dưới đây là một số chiến lược thông minh để giảm thuế tiền điện tử ở Vương quốc Anh.

Khai thác miễn thuế hàng năm: tối đa hóa toàn bộ mức miễn thuế hàng năm £3,000 thông qua việc định thời điểm bán tiền điện tử một cách chiến lược.

Bù lỗ: sử dụng các khoản lỗ trong việc bán tiền điện tử để bù đắp cho các khoản lãi

Chuyển tiền điện tử giữa vợ chồng: có thể tăng hiệu quả mức trợ cấp hàng năm của bạn lên £6,000.

Một lần nữa, bạn có thể quyên góp tiền điện tử cho từ thiện, sử dụng tiền điện tử như một khoản đóng góp hưu trí, và phân bổ lợi nhuận của bạn qua nhiều năm thuế để giảm thuế hiệu quả. Cuối cùng, hãy sử dụng giường và ISA để giảm thuế cho sự tăng trưởng tiền điện tử trong tương lai.

Tại thời điểm này, rõ ràng rằng việc lưu giữ hồ sơ một cách tỉ mỉ là rất cần thiết. Nhiều nhà đầu tư đơn giản hóa quy trình bằng cách sử dụng các nền tảng như Blockpit, tổng hợp các giao dịch từ nhiều ví và sàn giao dịch, áp dụng các quy tắc thuế đúng đắn, và tạo ra các báo cáo tuân thủ. Các công cụ như vậy có thể tiết kiệm hàng giờ tính toán thủ công và giảm thiểu rủi ro sai sót khi nộp hồ sơ với HMRC.

DeFi và Thu nhập Bổ sung

Nhận token LP, gửi token và kiếm token quản trị là một số sự kiện DeFi phổ biến có thể được quy cho sự bùng nổ trong tài chính phi tập trung. Tuy nhiên, những sự kiện này không chỉ phải chịu thuế mà còn đã góp phần tạo ra những phức tạp mới cho bối cảnh thuế vốn đã trơn trượt.

Staking

Nếu, chẳng hạn, bạn quyết định stake 10 ETH để nhận phần thưởng 0.4 ETH, thì tổng giá trị sẽ là £800. Bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên khoản lợi nhuận này. Ngoài ra, việc bán nó với một mức giá chênh lệch so với chi phí của bạn cấu thành lợi nhuận hoặc thua lỗ tùy thuộc vào giá bán, điều này dẫn đến một loại thuế khác nếu chênh lệch là dương.

Đức

Ở đây, có một quy tắc giữ hàng một năm. Giả sử bạn đã đầu tư €25,000 vào tháng 1 năm 2024 và quyết định giữ trong 13 tháng để bán vào tháng 2 năm 2025, vào thời điểm đó giá trị của nó đã tăng lên €75,000. Luật thuế một năm miễn cho bạn khỏi thuế vì bạn đã giữ nó hơn 12 tháng.

Bán hàng miễn thuế

Mặc dù luật thuế tiền điện tử ở Đức có vẻ đơn giản và rõ ràng, nhưng vẫn quan trọng để hiểu những chi tiết nhỏ. Chẳng hạn, một khi bạn bán tiền điện tử của mình trước mốc 12 tháng, bạn sẽ phải trả tới 47,475% trên mỗi €1,000 lợi nhuận.

Điều này giờ đây trở nên khó khăn hơn cho staking. Thời gian giữ token được kéo dài đến hai năm nếu bạn quyết định staking token của mình, với tiềm năng kiếm được nhiều lợi nhuận hơn khi staking.

€1,000 Miễn trừ giao dịch

Từ năm thuế 2024, tất cả các khoản lợi nhuận dưới €1,000 từ việc giao dịch tiền điện tử của bạn sẽ được miễn thuế, ngay cả khi chúng được giữ trong thời gian ngắn hơn 12+ tháng theo quy định.

Mẫu đơn Anlage SO

Tất cả việc bán và lợi nhuận từ tiền điện tử phải được khai báo trước thời hạn 31 tháng 7 sau năm thuế bằng mẫu Anlage SO. Tất cả việc bán và thu nhập từ tiền điện tử sẽ được khai báo trên mẫu này.

Tính toán

Việc tính toán lợi nhuận từ tiền điện tử sử dụng thứ tự theo thời gian, bắt đầu từ lần mua đầu tiên của bạn và tiếp tục theo trình tự cho đến thời điểm bán. Đây được gọi là phương pháp Nhập trước, Xuất trước. Do đó, hãy đảm bảo giữ một bản ghi tuyến tính về các lần mua để giúp bạn xác định đúng thời gian nắm giữ từ các lần mua tiền điện tử đầu tiên của bạn.

4 Chiến lược giảm thiểu thuế hợp pháp

Việc sử dụng các chiến lược đã được thử nghiệm trong bối cảnh tiền điện tử của Đức chỉ yêu cầu kiến thức về bốn hướng.

Cách tiếp cận nhà đầu tư 12+ tháng: giúp nhà đầu tư biến giảm thuế thành miễn thuế.

Là nhà đầu tư ngắn hạn có thể tận dụng khoản thu hoạch không thuế 1.000 € trong vòng chưa đầy 12 tháng.

Nhận thức về thua lỗ: một giao dịch bán hoặc hoán đổi tiền điện tử được miễn thuế nếu bạn bán nó với mức thua lỗ.

Tối ưu hóa quyền tài phán đòn bẩy nếu bạn là một nhà đầu tư quốc tế.

Pháp

Dưới đây là các chế độ thuế ở Pháp.

30% Thuế phẳng so với 0-45% Thuế lũy tiến

Hãy coi cái trước như một loại thuế đối với một nhà đầu tư thỉnh thoảng, nơi 30% thu nhập tiền điện tử của bạn được tính là thuế. Điều này được chia thành thuế thu nhập và đóng góp xã hội, phân chia lần lượt là 12.8% đến 17.2%.

Tùy chọn thứ hai tính toán thuế của bạn một cách dần dần dựa trên thu nhập tiền điện tử của bạn. Nó phân chia tỷ lệ này thành 0 – 45% cho thuế thu nhập, trong khi 17,2% cũng được thêm vào như là đóng góp xã hội. Quyết định về việc áp dụng thuế cố định 30% thường nghiêng về phía các nhà đầu tư tiền điện tử lớn, trong khi các chủ sở hữu tiền điện tử nhỏ lại ưa thích chế độ thuế tiến bộ.

€305 Tiền điện tử Profit Allowance

Tuy nhiên, bất kể hệ thống thuế nào bạn chọn, bạn vẫn nhận được một khoản miễn thuế lợi nhuận tiền điện tử là €305 trước khi tính thuế trên lợi nhuận của bạn. Điều này thường có lợi cho những nhà đầu tư tiền điện tử rất nhỏ.

Mẫu Tuyên Bố

Mẫu 2042 thu thập thông tin chung về giao dịch tiền điện tử của bạn cho năm thuế đã kết thúc, nêu rõ lợi nhuận ròng của bạn sau khi đã trừ khoản miễn trừ €305.

Mẫu 2086

Đây là nơi thông tin chi tiết về lịch sử tiền điện tử của bạn được đặc biệt sử dụng để tính toán lợi nhuận vượt quá một tiêu chuẩn nhất định.

Mẫu 2042-C

Một số giao dịch tiền điện tử có thể có một số phức tạp, và biểu mẫu này xử lý tất cả và làm rõ tất cả các phức tạp.

Tài khoản nước ngoài

Bạn phải khai báo mọi tài khoản tiền điện tử bên ngoài nước Pháp khi số dư vượt quá 1,000 bằng cách sử dụng mẫu 3916-bis. Các hình phạt nặng nề bao gồm khoản tiền phạt 1,500 cho mỗi tài khoản chưa khai báo, cùng với 5% số tiền chưa khai báo.

Ý

Đối với Ý, khoản miễn thuế là 2.000 € cho một năm thuế. Điều này có nghĩa là bạn không phải trả thuế nếu bạn kiếm được 1.950 € lợi nhuận từ việc giao dịch tiền điện tử trong một khoảng thời gian 12 tháng. Đây là một cải tiến đáng kể so với những năm trước.

Lựa chọn thuế 26% so với 18%

Khi lợi nhuận tiền điện tử của bạn vượt qua mức miễn thuế €2,000, bạn sẽ tự động rơi vào mức thuế tiêu chuẩn 26% nếu thu nhập của bạn dưới €2,000,000. Ngược lại, bạn sẽ bị đánh thuế 18% nếu danh mục đầu tư của bạn vượt quá €2,000,000.

Thay đổi Luật Ngân sách 2025

Luật tiền điện tử của Ý thay đổi vào năm 2025 đã thấy các quy định về thuế tiền điện tử được cải thiện từ mức miễn thuế €51.65 lên €2,000, khuyến khích thêm việc đầu tư tiền điện tử cho cư dân.

Phương pháp LIFO

Khác với nhiều quốc gia châu Âu, phương pháp tính thuế Last-in, First-out của Italy, vốn xem xét đến khoản mua gần đây có chi phí cao hơn, càng giảm lợi nhuận chịu thuế cho các nhà đầu tư.

Nộp hồ sơ: Mẫu 730 so với Mẫu Thu nhập PF

Mẫu 730 phù hợp cho các trường hợp thuế tiền điện tử đơn giản, đặc biệt là cho người nghỉ hưu và nhân viên, và phải được nộp trước ngày 31 tháng 7. Tuy nhiên, các trường hợp thuế phức tạp hoặc cá nhân tự làm sử dụng Mẫu Redditi PF, được nộp trước ngày 31 tháng 10.

Dưới đây là 5 phương pháp giảm thuế hợp pháp để tận dụng:

Đảm bảo không vượt quá ngưỡng €2,000

Tối ưu hóa LIFO trong một thị trường tăng giá

Tận dụng việc thu hoạch thua lỗ để giảm lợi nhuận ròng

Sử dụng phương pháp phân phối gia đình để tăng mức miễn trừ của bạn

Cấu trúc các hoạt động chuyên nghiệp của bạn như là các khoản khấu trừ thuế kinh doanh

Tây Ban Nha

Với thuế thu nhập từ vốn từ 19-28%, Tây Ban Nha áp dụng các luật tiến bộ như sau:

19% trên €6,000 đầu tiên,

21% từ €6,001-€50,000,

23% từ €50,001-€200,000,

26% từ €200,001-€300,000, và

28% trên €300,000.

Hơn nữa, Tây Ban Nha coi các hoạt động DeFi, bao gồm staking và mining, là thuế thu nhập thay vì lợi nhuận vốn với mức thuế từ 19-47%. phản ánh.

Là một cư dân giao dịch tiền điện tử tại Tây Ban Nha, tất cả các hoạt động tiền điện tử của bạn, bao gồm cả lợi nhuận vốn, phải được nộp thông qua phần G1 trên Modelo 100 trước ngày 30 tháng 6.

Phương pháp và Lợi ích

Công thức nhập trước, xuất trước cũng được áp dụng trong hệ thống thuế của Tây Ban Nha, và Điều 37.2 của luật thuế thu nhập của nước này hỗ trợ việc liệt kê theo thứ tự để phù hợp với việc mua hàng cũ nhất và bán hàng mới nhất.

Giảm thuế ở Tây Ban Nha chủ yếu được thực hiện bằng cách tận dụng quy định về việc chuyển sang năm bốn lỗ, sử dụng lỗ để bù đắp cho lợi nhuận trong tương lai.

Bài viết này được xuất bản lần đầu tiên với tiêu đề Hướng dẫn khai báo thuế Tiền điện tử châu Âu trên Crypto Breaking News – nguồn tin cậy của bạn cho tin tức về tiền điện tử, tin tức về Bitcoin và cập nhật blockchain.