Por quê? A Suíça pretende trocar informações de encriptação com 74 países.

Este relatório resume as informações públicas sobre a proposta da Suíça de trocar informações relacionadas à encriptação com 74 países, para referência.

De acordo com a lei aprovada pelo Conselho Federal Suíço em 6 de junho de 2025, a Suíça planeja trocar automaticamente informações fiscais sobre encriptação de ativos com 74 países (AEOI), com o objetivo de combater a evasão fiscal e o fluxo ilegal de fundos, em resposta ao padrão do quadro de relatórios de ativos encriptados (CARF) da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico (OCDE).

Um. Contexto do evento

O contexto da Suíça ao aprovar a lei de troca de informações encriptação pode ser resumido em três grandes motivações: pressão internacional, necessidade de regulamentação e transformação financeira interna, sendo o cerne a resposta aos riscos fiscais e de lavagem de dinheiro trazidos pelas criptomoedas, ao mesmo tempo que reestrutura a sua posição financeira global.

(I) A onda de transparência fiscal força reformas

Ação unificada global contra a evasão fiscal. A Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico (OCDE) lançará em 2024 o Quadro de Relatório de Ativos Encriptados (CARF), exigindo que os países membros troquem automaticamente informações fiscais sobre criptoativos, a fim de fechar as lacunas na regulação financeira tradicional. A Suíça, como um centro financeiro tradicional, se não participar, será isolada e até poderá ser incluída na lista negra de “paraísos fiscais não cooperantes”, ameaçando a reputação de seu setor financeiro.

Continuação do compromisso histórico. A Suíça assinou o acordo de troca automática de informações sobre contas financeiras tradicionais (AEOI) em 2014, abrangendo 47 países (incluindo a UE, G20, etc.). A expansão do AEOI para encriptação de ativos é uma atualização da estrutura de conformidade existente, evitando a perda de confiança internacional devido à lentidão na regulação.

(II) A urgência das lacunas na regulação da encriptação

Encriptação de ativos tornou-se uma nova ferramenta de evasão fiscal. Com o aumento explosivo do volume de transações de criptomoedas como o Bitcoin (o valor de mercado do BTC atingiu 2,06 trilhões de dólares em junho de 2025), o anonimato facilita seu uso para evasão fiscal e lavagem de dinheiro transfronteiriça. O governo suíço deixou claro que esta medida visa impedir “o uso de ativos encriptados para ocultar riqueza ou transferir fundos ilegais”.

A falência do sistema de sigilo bancário tradicional. A Suíça era conhecida pela sua lei de sigilo bancário, mas nos últimos anos tem sido processada várias vezes por ajudar na evasão fiscal (como a responsabilização do UBS pelos EUA em 2013). Com a tendência da digitalização financeira, a supervisão tradicional não é mais suficiente para cobrir os riscos dos ativos encriptação, sendo necessário estabelecer novas regras.

(iii) Transformação estratégica financeira da Suíça

**Mudança de posicionamento de um “paraíso fiscal” para um “centro de conformidade”. **A fim de se livrar do rótulo negativo de “centro de riqueza oculta”, a Suíça adotou a transparência, e cidades como Lugano pilotaram a aceitação de criptomoedas para fins fiscais. A aprovação do projeto de lei marca sua tentativa de se tornar uma câmara de compensação global de informações para criptoativos e atrair fundos de instituições de compliance.

Manter a competitividade financeira. Se não aderirem ao CARF, os prestadores de serviços de encriptação suíços podem enfrentar restrições de acesso ao mercado internacional. Após a aprovação da lei, as empresas de encriptação suíças poderão interagir sem problemas com 74 países, reduzindo os custos de conformidade para negócios transfronteiriços.

Este projeto de lei não é apenas um compromisso para a transparência fiscal global da Suíça, mas também um layout fundamental para a Suíça aproveitar ativamente as alturas dominantes da regulamentação cripto e continuar seu status como um centro financeiro. Equilibrar as necessidades de proteção de privacidade e conformidade no futuro determinará o sucesso ou o fracasso da transformação.

Dois, conteúdo da informação de troca

De acordo com os padrões CARF da OCDE, as instituições financeiras devem coletar e relatar os seguintes dados relacionados à encriptação de ativos:

Informação de identidade do titular da conta: Nome, endereço, local de residência fiscal, número de identificação fiscal (TIN), etc.

Detalhes da conta de encriptação de ativos: inclui endereço da carteira, saldo da conta (com base no valor do final do ano ou no momento do encerramento da conta).

Registo de Transações: Tipos de transações envolvendo encriptação de ativos, compra, troca, transferência, montantes e carimbos de tempo.

Informação das instituições financeiras: Informação de identificação dos prestadores de serviços de ativos encriptação na Suíça (como bolsas de valores e plataformas de custódia).

Objetivo principal: prevenir a evasão fiscal e a lavagem de dinheiro através da transparência fiscal transfronteiriça na utilização de encriptação.

Três, Escopo dos Países de Cooperação

Embora a lista completa não esteja detalhadamente listada nos documentos públicos, com base em múltiplos relatórios, os países colaboradores têm as seguintes características:

Cobrir as principais economias da Europa: inclui todos os 27 Estados-Membros da União Europeia (como Alemanha, França, Itália), bem como o Reino Unido.

A maioria dos países do G20: inclui Japão, Coreia do Sul, Canadá, Austrália, Brasil, entre outros, mas exclui os Estados Unidos, Arábia Saudita e China (devido a negociações não concluídas ou diferenças nos quadros regulatórios).

Outros parceiros: incluindo países de cooperação financeira tradicionais de Singapura e Suíça (como Islândia, Noruega, etc.), totalizando 74 países.

Quatro, o cronograma de implementação

Mecanismo de Revisão: A Suíça avaliará se os países cooperantes cumprem os padrões de segurança e privacidade de dados antes da troca de dados.

Implementação em fases: Coleta de dados em vigor a partir de janeiro de 2026, primeira troca em 2027, tempo reservado para atualização do sistema.

Mecanismo de Revisão Dinâmica: Antes da troca, deve-se avaliar se o país parceiro cumpre os padrões de segurança de dados, para prevenir o uso indevido de informações.

Exclusão dos três países: EUA, China e Arábia Saudita: devido ao sistema FATCA já existente nos EUA e à negociação não concluída entre a China e a Arábia Saudita, não serão incluídos por enquanto, refletindo um pragmatismo.

Cinco, impacto da indústria

Aumento dos custos de conformidade: Provedores de serviços de encriptação na Suíça precisam atualizar seus sistemas para atender aos requisitos de coleta de dados, o que pode aumentar os custos operacionais.

Aumento da transparência do mercado: A longo prazo, a regulamentação mais rigorosa pode reduzir o fluxo de fundos ilegais e aumentar a confiança dos investidores institucionais.

Atenção e Controvérsia: Alguns profissionais da indústria estão preocupados com a proteção da privacidade e a segurança dos dados, o governo suíço comprometeu-se a equilibrar riscos por meio de mecanismos de revisão.

Por exemplo, a Suíça anteriormente enfrentou desafios semelhantes no AEOI financeiro tradicional devido a uma conformidade rigorosa que levou à reconfiguração de capital, e o setor de encriptação pode enfrentar desafios semelhantes.