4 démarches de planification successorale à effectuer avant la fin 2026

En matière de bonne planification financière, la planification successorale peut parfois passer au second plan au profit des investissements, de l’épargne pour acheter un logement ou d’autres événements de la vie. Cependant, c’est une partie importante de la base financière d’une personne, car elle garantit que vos souhaits seront correctement pris en compte. Le faire à moitié (ou pas du tout) pourrait laisser vos proches dans une situation juridique compliquée après votre décès.

La planification successorale n’est pas une approche unique ; une grande partie dépend de votre situation personnelle. Toutefois, quelques démarches de planification successorale méritent d’être envisagées avant la fin de l’année.

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1. Revoir les documents successoraux essentiels

Sans doute l’étape la plus importante en planification successorale consiste à s’assurer que des documents essentiels — comme votre testament ou votre procuration — sont à jour et complets. Votre relation avec les personnes, les lois et parfois vos intentions ou souhaits peuvent évoluer. Vous voulez toujours vous assurer que les documents successoraux importants reflètent réellement votre/vos situation(s) actuelle(s).

Vérifiez votre testament pour vous assurer que vos exécuteurs testamentaires et vos distributions sont à jour, vérifiez que votre procuration est bien en place pour les décisions financières, et mettez en place un « exécuteur numérique » qui aura le pouvoir d’accéder à des éléments comme votre e-mail, votre cloud et d’autres comptes après votre décès.

Malheureusement, une succession bien structurée peut s’effondrer à cause de documents périmés.

2. Assurez-vous que vos bénéficiaires sont correctement désignés

Une idée fausse courante est qu’un testament est le document suprême lorsqu’il s’agit de décider de vos bénéficiaires. En réalité, les bénéficiaires indiqués dans votre testament ne pèsent pas lourd pour certains comptes comme les 401(k), les IRA (comptes individuels de retraite) ou l’assurance-vie.

Pour ces comptes, le bénéficiaire que vous sélectionnez via vos administrateurs de régime l’emporte sur tout ce qui est écrit dans votre testament. Par exemple, si votre testament indique que votre 401(k) doit revenir à votre époux mais que vous avez toujours un ex-époux inscrit comme bénéficiaire, l’argent revient à votre ex-époux.

Malheureusement, cela arrive plus souvent que ce que les gens pensent, car il est facile d’oublier de mettre à jour vos bénéficiaires officiels si vous les avez listés dans votre testament.

Il est aussi important de nommer un bénéficiaire subsidiaire au cas où votre bénéficiaire choisi décède avant vous. Cela peut aider à garantir que vos actifs iront exactement là où vous le souhaitez.

3. Profitez de votre abattement annuel pour don

Chaque année, l’IRS vous autorise à faire don d’un certain montant d’argent à des personnes sans que cela déclenche des droits de donation ni ne vienne entamer votre plafond à vie.

C’est notable parce que cela vous permet de réduire progressivement la taille de votre succession imposable et de diminuer votre facture fiscale plus tard. Par exemple, si vous le faites sur une décennie, il y a une chance de réduire votre succession imposable de six chiffres, ce qui pourrait faire économiser cinq chiffres en impôts.

Vous pouvez faire don d’espèces, de valeurs mobilières (actions, obligations, etc.), ou d’autres actifs de votre choix, jusqu’à 19 000 $ par bénéficiaire en 2026 (38 000 $ pour un couple marié). Certaines personnes choisissent de donner des actifs parce qu’il y a une chance que leur valeur augmente avec le temps, ce qui signifie que vous pourriez potentiellement devoir plus d’impôts plus tard lorsque vous les vendez.

Si vous n’utilisez pas la totalité des 19 000 $ ou 38 000 $, le montant non utilisé ne reportera pas sur 2027 — le seuil est réinitialisé.

4. Envisagez de convertir votre IRA traditionnel en Roth IRA

La meilleure chose avec un Roth IRA est que vous avez le droit d’effectuer des retraits exonérés d’impôt à la retraite, tant que vous avez 59 ans et demi et que vous avez effectué votre premier versement au moins cinq ans auparavant. Ce n’est pas le cas avec les IRA traditionnels ; vous devrez payer des impôts sur les retraits effectués à la retraite (et ils ont des distributions minimales requises).

Si vous avez un IRA traditionnel, vous pouvez le convertir en Roth IRA, mais vous devrez payer des impôts sur le montant que vous convertissez. Cela entraînera potentiellement une facture fiscale initiale importante, mais cela pourrait en valoir la peine parce que votre argent pourra croître sans impôt dans un Roth IRA, idéalement en dépassant ce que vous avez payé en impôts.

Les Roth IRA n’ont aussi pas de distributions minimales requises, donc vous pouvez transmettre le compte à un bénéficiaire, lui donnant plus de temps pour (espérons-le) continuer à croître et éventuellement recevoir des retraits exonérés d’impôt.

Ce n’est pas le bon choix pour tout le monde, mais si le calendrier joue en votre faveur, cela vaut la peine d’y réfléchir.