超額401(千)的貢獻：如何在處罰之前處理過度貢獻問題

員工可能犯的最具壓力的財務錯誤之一是意外地向他們的401(k)貢獻過多。無論你是換了工作、獲得了加薪卻沒有調整扣稅，還是僅僅是失去了對多個退休帳戶的追蹤，這種情況都需要立即採取行動。好消息是？大多數過度貢獻都可以在最小的麻煩下糾正——只要你行動迅速，不讓稅務截止日期過去。

爲什麼超額貢獻比你想象的更重要

當您超過年度401(k)的貢獻限額時，您不僅違反了IRS的規則——您還創造了一個不斷惡化的級聯稅務問題，忽視它的時間越長，問題就越嚴重。IRS對每年可以推遲到401(k)的金額設定了嚴格的限制，超出這一界限會立即觸發稅務後果和潛在的罰款。理解這些閾值是保護自己的第一步。

官方貢獻限制是什麼？

美國國稅局設定年度貢獻上限，以防止高收入者避稅過多。對於2023年，員工可以向他們的401(k)計劃貢獻最多**$22,500**。然而，50歲及以上的工人有額外的機會：可進行**$7,500的"補繳"貢獻，使他們的個人貢獻上限總計達到$30,000**。

重要的是要注意這些數字每年都會變化。在2022年，限額爲$20,500，另加$6,500的補充選項，因此請始終核實當前年份的數字以進行計算。

這些個人貢獻限額與僱主的貢獻是分開的。當將員工自願繳款與僱主匹配和利潤分享的貢獻相結合時，總上限在2023年達到**$66,000**或你薪水的100%——以較低者爲準。然而，個人超額貢獻違規僅在你個人超過個人自願繳款限額時發生，而不是綜合總額。

爲什麼人們會意外超額貢獻？

最常見的罪魁禍首是工作變動。如果你在同一個稅年內在兩家不同的公司工作，每個僱主都會從一個單獨的401(k)計劃中扣除，而雙方對對方的扣除情況都沒有可見性。當你意識到自己將收入分成了兩個僱主的兩個退休帳戶時，你已經超額繳納了。

另一個常見的情況涉及加薪或獎金支付。如果你的401(k)被設置爲推遲固定百分比的工資，而你獲得了顯著的加薪或可觀的獎金，你的貢獻金額會在沒有任何主動決策的情況下突然增加。在你舊工資下安全的數額在你新的工資下變成了超出部分。

多個同時進行的工作會產生類似的問題，未能在生活變化後更新你的扣稅也會如此。關鍵是在任何一個稅年內保持對你可能擁有的所有401(k)帳號的可見性。

立刻行動計劃

第1步：立即聯繫您的僱主或計劃管理員

時間就是一切。在你發現超額後，立即通知你的HR部門或管理你帳號的計劃管理員。越接近報稅日(（通常是4月15日，但在2023)是4月18日），糾正過程就越簡單。

步驟 2：請求更正的稅務文件

如果您在提交稅務申報表之前發現錯誤，您的僱主可以發出一份修正後的W-2，反映出調整。這使您能夠以準確的數字提交初始申報。如果您已經提交了，您需要提交一份修正的申報表——額外的文書工作和復雜性是早期發現所避免的。

步驟 3：考慮歸還的資金和收益

您的僱主將退還多餘的貢獻以及這筆錢在帳號中產生的任何投資收益或損失。退還的金額需按收入稅徵稅(，就像普通工資)一樣，並可能會面臨提前取款罰款。您將需要對原始的多餘金額及其產生的收益繳稅。

您將面臨哪些罰款和稅收？

稅務影響的嚴重程度完全取決於您是在稅務日之前還是之後糾正錯誤。

如果您在截止日期之前採取行動： 罰款結構相對寬松。您將使用更正後的W-2報稅，將退回的超額金額視爲普通工資(退回時確實成爲普通工資)。這實際上是最初應該徵稅的方式——唯一的“罰款”是您需要對原本認爲被免稅的資金繳納普通所得稅。您不會面臨額外的10%提前提款罰款，因爲IRS將其視爲更正性分配，而不是提前提款。

如果您錯過截止日期： 這就是事情變得昂貴的地方。錯過稅務截止日期意味着您將對超出部分支付普通所得稅，以及對該相同金額支付10%的提前取款罰款。更糟糕的是，當資金在接下來的稅務年度實際分配給您時，您還會面臨另一筆稅單。本質上，您將對同一筆錢徵稅兩次——一次是在您犯錯的年份，另一次是在糾正錯誤的年份。

控制你的退休儲蓄

過度貢獻到你的401(k)是壓力大的，但只要迅速採取行動就完全可以糾正。一旦你懷疑有超額的情況，請聯繫你的計劃管理員或僱主。不要等待，不要希望它自行解決，也不要假設你的僱主會發現(如果你已經換過工作，他們可能不會。)

爲了完全避免這種情況，如果您在年中更換僱主，請保持所有活躍退休帳號的綜合列表，您每當工資有顯著變化時重新計算您的扣繳百分比，並考慮設置個人提醒，在稅季到來之前核實您的年度貢獻。幾分鍾的跟蹤可以防止數周的稅務頭疼和不必要的罰款。