Marble筹集了$9 百万，用于打造行业危机中的AI税务代理

AI创业公司Marble瞄准会计行业的人力和复杂性危机

随着会计行业在劳动力缩减和监管复杂性增加方面的困境，Marble相信AI税务代理可以帮助企业应对压力与增长。

这家总部位于旧金山的创业公司已筹集了$9 百万美元的种子资金，用于开发面向税务专业人士的人工智能工具。本轮融资由Susa Ventures领投，MXV Capital和Konrad Capital也有参与，使Marble在AI应用落后于其他知识行业的市场中占有一席之地。

“当我们观察经济，问自己AI将如何改变企业运营方式时，我们重点关注知识行业——特别是那些以小时收费模式的企业，”CEO Bhavin Shah告诉VentureBeat。此外，他指出，美国每年通过会计产生的费用基础账单为$250 亿美元，带来了巨大的效率提升空间。

Marble已经在其网站上推出了一个免费的AI驱动税务研究工具。该产品将复杂的政府税务资料转化为易于理解、具有引证支持的答案，旨在随着时间推移成为更先进自动化能力的入口。

公司计划从研究扩展到能分析合规场景的AI代理，最终实现税务准备工作流程的自动化。尽管如此，Marble坚持这些系统将辅助专业人士工作，而不是取代他们，通过处理常规分析和文档工作。

投资人表示，这家创业公司正着手开拓专业服务中最大的未开发市场之一。“Marble正在从根本上重新思考会计系统。会计是专业服务中最大的——也是最被忽视的——市场之一，”Susa Ventures的普通合伙人Chad Byers说。他赞扬Shah和执行董事长Geordie Konrad在一个“早该变革”的行业中，将运营深度与强烈的产品直觉结合。

重塑会计经济学的人才断层危机

Marble正进入一个正在经历结构性剧变的行业。自2019年以来，会计行业大约流失了34万人，下降了17%，导致公司难以满足客户需求和维持服务水平。

新注册注册会计师（CPA）的供给也在减弱。根据AICPA的数据，2016年至2021年首次参加CPA考试的候选人减少了33%，2022年为17年来最低。而且，客户期望和监管要求持续上升。

美国注册会计师协会估计，到2019年，约75%的持证注册会计师已达退休年龄，形成了人口断崖。“每年取得CPA证书的人数在减少，”Shah说。“行业在压缩，同时工作量增加，税法也变得更加复杂。”

对此，AICPA于2023年7月成立的国家管道咨询组强调，获得CPA执照的150小时教育要求是主要门槛。审计质量中心的另一项调查显示，57%的跳过会计专业的商科专业学生表示，额外的学分小时数是一个障碍。

立法者也开始做出反应。俄亥俄州现已提供替代150小时要求的方案，表明各州愿意尝试新途径，以遏制注册人数下降，稳定人才库。

为何AI在会计前转向法律和编码

尽管压力不断增加，但在会计领域，AI的应用落后于法律和软件开发等行业。像Harvey和Legora这样的工具已筹集数亿美元，用于增强法律工作，而Cursor等编码助手也改变了开发者的编码方式。

相比之下，会计仍然高度依赖传统的研究平台和手工流程。曾共同创立餐厅软件公司TouchBistro的Konrad认为，这一差距反映了专业人士对AI的认知。在他看来，许多观察者一眼就能看出大型语言模型（LLMs）可以操控代码或法律文本，但他们需要更多想象力，才能看到它们在税务推理中的作用。

“许多人都清楚，LLMs可以通过操纵代码为软件开发者提供有意义的工作，也可以通过操纵文字为律师提供帮助。在会计行业中，LLMs将被用作推理代理，”Konrad说。但他补充说，这一用例需要“更多的两步分析”才能理解其规模。

技术挑战巨大。税务法规是人类创造的最复杂、相互关联的信息系统之一，结合了成千上万的交织规则、指南文件和特定管辖区的要求。这些元素经常重叠或冲突，增加了错误的风险。

“如果你想测试AI在复制认知功能方面的能力，这将是一个令人难以置信的试验场，”Konrad说，认为税务是检验先进推理系统的理想压力测试。

税务和财务团队的AI应用加速

最新研究显示，会计和税务部门对AI的态度正在迅速转变。Hanover Research和Avalara的2025年调查发现，84%的财务和税务团队在运营中大量使用AI，而2024年为47%。

Thomson Reuters Institute的2025年专业服务中的生成式AI报告也得出了类似结论。报告指出，已有21%的税务公司使用生成式AI技术，53%的公司计划采用或正在考虑采用。此外，许多受访者将这些工具与未来的竞争力联系在一起。

大型公司正在构建庞大的AI基础设施。德勤已在其审计平台中嵌入生成式AI。BDO承诺在未来五年内投入$1B 。安永推出了结合AI与战略、交易和税务服务的平台，而普华永道预计到2026年将推出完全由AI驱动的审计解决方案。

然而，中小企业的应用模式较为不均。据Thomson Reuters数据显示，52%的使用生成式AI的税务公司依赖开源工具如ChatGPT，而非行业专用系统。不过，分析师预计，随着专门解决方案的逐步普及，这一格局将发生变化。

Marble的创始人认为，差距不在于抗拒技术，而在于缺乏易于接近、量身定制的解决方案。他们表示，许多实践仍在等待适合日常使用的AI税务研究工具和工作流程。

商业模式压力与自动化的承诺

AI的推进引发了关于会计公司盈利方式的根本性问题。几十年来，企业依赖计费小时数，为合规和审查工作收取客户多倍的员工薪酬。

执行税务合规的初级助理一直是关键利润来源。如果AI自动化了大量工作，一些合伙人担心这可能削弱传统的收入基础。然而，Marble的领导层认为，人员短缺已阻止公司充分满足市场需求。

咨询和顾问任务——客户重视且利润更高的工作——常因团队陷于日常合规任务而未能完成。“业内普遍认为，很多咨询工作根本没有完成，”Konrad说。“客户想要，企业也愿意做，因为这是高利润、高价值的工作。但没人去做。”

根据2025年AICPA全国会计实践管理调查，企业报告的净客户收费比上一年增长中位数为6.7%，涵盖审计、保证、税务和客户会计咨询等领域。

每位合伙人的剩余净收入从2022财年到2024财年增长了11.9%，达到252,663美元。此外，调查显示对AI的兴趣不断上升，但大多数企业尚未制定正式预算或完善培训计划。持续的应用可能支持扩展服务和持续的收入增长。

AI在会计中的安全保障

对于会计师来说，任何新技术都必须满足高水平的数据保护要求。企业日常处理一些最敏感的财务和个人信息，不能冒泄露或合规失败的风险。

在Avalara的调查中，63%的受访者将数据安全和隐私视为自动化税务和财务功能的最大障碍。这些担忧贯穿采用全过程，从供应商评估到实施和持续使用。但只要建立信任，仍然存在自动化的需求。

Marble将安全作为核心设计原则。在产品推向市场前获得了软件合规认证，并强调数据隐私从第一天起就融入其运营中。Shah形容这是文化层面的，而不仅仅是技术问题。

“安全是我们构建的核心，”他说。“每个员工都知道安全至关重要。这是我们入职培训的一部分，也是我们在一切工作中考虑的因素。”对于考虑采用AI软件的会计公司来说，这样的保证正成为入门的基本条件。

从数字分析师到战略顾问

Marble的创始人拒绝认为AI只会取代会计工作。他们指出，AI将使这个行业从重复性操作转向更高价值的战略性工作，特别是在税务规划和企业咨询方面。

他们将这种转变比作建筑从手工绘图到计算机辅助设计（CAD）的演变。建筑师没有消失，CAD工具让他们能投入更多时间进行创造性问题解决，少做机械绘图。不过，他们也承认，岗位和培训会随之发展。

“如果你把一些耗时少、缺乏创意的初级或中级会计工作去除，取而代之的是一个由专业人士进行创造性思考、整合观点、并能将许多任务委托给AI助手平台的行业，你会发现这个行业变得更加有趣，”Konrad说。

这种转变也可能改善客户体验。当专业人士摆脱低级合规工作后，更能专注于前瞻性规划和客户重视的战略建议。此外，这类服务通常比例务性提交任务的费用压力更小。

“工作变得更有趣，不仅因为你可以专注于更重要的事情，也因为这会让客户更看重你提供的服务，”Shah表示，暗示AI最终可能使会计职业变得更具吸引力。

竞争格局与Marble的市场布局

Marble并非唯一瞄准税务和会计的公司。多伦多的BlueJ是一家全球税务研究平台，已筹集超过$100 百万美元。像Thomson Reuters、CCH和Intuit这样的传统巨头也拥有深厚的客户关系，控制着许多事务所现有的研究和合规工作流程。

即便如此，Shah认为，生成式AI带来的技术变革为新进入者开启了新的空间。“AI改变了行业中的可能性，”他说。“我们将与行业中的一些技术公司合作、整合，也将用新产品与其他竞争者竞争，推动行业发展。”

在某些情况下，Marble打算抛弃传统工作流程，从第一原则出发。创始人们提出，如果以现代AI能力为起点，优化人与计算机的合作，而不是简单修补现有工具，任务的设计应该是怎样的。

提供免费研究工具的决定体现了这种市场策略。通过去除付费墙，Marble希望降低试验门槛，建立信任，并展示专为税务研究设计的AI系统能为专业人士带来什么。

“这让我们可以向那些担心如何使用AI或质疑其采纳方式的人，展示一个真正有吸引力、专为此设计的产品，”Shah说。此外，他认为，消除前期成本有助于尚未掌握如何将AI融入日常工作流程的企业。

AI能否在税务合规与战略之间实现平衡？

Marble的路线图远远超出最初的研究工具。公司目标是开发能分析复杂场景、识别合规问题、自动化税务工作流程大部分内容的AI税务代理，同时让专业人士保持控制。

创始人将其目标描述为“再平衡”而非“颠覆”。目前，税务实践大部分时间都在合规，战略咨询——客户渴望且利润更高的工作——长期处于被忽视状态。同时，人员短缺只会加剧这种不平衡。

“大家都希望，合规工作变得更简单，更多时间用于战略和规划，”Konrad说。“我们如何改变合规与战略、规划的结合方式，让战略和规划优先——而合规成为一种大大简化的内容？”

是否能实现这一愿景，仍未可知。公司面临既有巨头的竞争、谨慎采纳新技术的行业特性，以及构建高风险财务决策中可靠AI系统的固有难题。

然而，创始人相信，人口和经济因素将加速变革，方式可能不同于以往的软件浪潮。随着每年进入行业的会计人数减少，客户需求持续增长，企业可能更愿意接受自动化，让剩余员工用更少的资源做更多事情。

“AI将改变每个行业——在某些方面帮助商业模式，在某些方面挑战它们。我们相信，AI最终会让会计公司变得更好、更有利可图，同时客户也能以更优的价格获得更好的服务，”Shah说。

随着会计行业在2026年及以后验证这些假设，将会发现AI究竟是利润威胁、竞争优势，还是——正如Marble所押注的——一种构建更具战略性和韧性的商业模式的基础。