Qu’est-ce que le revenu brut ajusté (AGI) ?

H&R Block

7 février 2025 9 min de lecture

Le revenu brut ajusté correspond simplement à votre revenu brut total moins certaines déductions spécifiques. De plus, votre revenu brut ajusté constitue le point de départ pour déterminer votre revenu imposable, calculer vos impôts et évaluer votre éligibilité à certains crédits et déductions fiscales que vous pouvez utiliser pour réduire votre facture fiscale globale ou augmenter votre remboursement d’impôt.

Lisez la suite pour découvrir plus d’informations sur le revenu brut ajusté (AGI), comment le calculer, et comment vous, en tant que contribuable, pourriez réduire votre AGI en fonction de votre situation fiscale particulière.

Qu’est-ce que l’AGI ?

« Qu’est-ce que l’AGI ? » et « Qu’est-ce que l’AGI sur les impôts ? » L’AGI est simplement l’acronyme de Revenu Brut Ajusté. C’est un terme couramment utilisé à des fins fiscales, il est donc important de comprendre sa signification et sa pertinence.

Pour faire simple, c’est simplement votre revenu brut total moins certaines déductions fiscales spécifiques. Parmi les exemples courants de déductions éligibles qui réduisent l’AGI, on trouve les cotisations déductibles à un IRA traditionnel, les cotisations à un compte d’épargne santé (HSA), et les dépenses pour enseignants.

Mais que signifie concrètement l’AGI pour vous dans la vie réelle ? Voici quelques domaines où il intervient !

1. C’est le point de départ pour soustraire la déduction standard ou détaillée afin d’obtenir votre revenu imposable, puis calculer votre impôt et votre taux d’imposition fédéral.

2. Il vous aide à mieux comprendre si vous êtes éligible à certains crédits ou déductions fiscales. (Conseil fiscal important : certains crédits et déductions ont des limites d’AGI.)

3. Il permet de déterminer votre éligibilité dans d’autres situations financières, comme la demande de prêt immobilier, la location d’un appartement, ou même l’obtention d’un prêt étudiant pour financer des études supérieures.

Définitions de revenus, comparaisons et documents associés

Soyons honnêtes : la terminologie fiscale peut devenir un peu confuse. Lorsqu’il s’agit de parler de l’impôt fédéral sur le revenu, plusieurs termes se ressemblent, mais ont des définitions et des objectifs différents.

Pour clarifier les différentes façons de parler de revenus, voici une liste des types principaux :

• Revenu imposable : Le revenu imposable est obtenu en soustrayant la déduction standard ou détaillée — selon le montant le plus élevé — de votre AGI. Notez la nuance entre AGI et revenu imposable : ces deux termes fiscaux sont souvent liés, mais représentent des choses différentes. En résumé, votre revenu imposable est celui que vous utilisez pour déterminer votre tranche d’imposition.

• Revenu brut : Le revenu brut inclut toutes les sources de revenus perçues, y compris les dons en argent, la propriété, et la valeur des services reçus. Les salaires, pourboires, intérêts, dividendes, loyers, et revenus de pension sont aussi des exemples de sources contribuant à votre revenu brut total (hors revenus exonérés d’impôt).

• Revenu brut ajusté modifié (MAGI) : Il s’agit de votre AGI auquel on ajoute ou soustrait certains éléments. Votre MAGI détermine votre éligibilité à certaines déductions, crédits, et plans de retraite. Notez qu’il n’existe pas de définition fixe du MAGI, car les modifications varient selon l’avantage fiscal spécifique.

L’histoire continue

Qu’est-ce que l’AGI sur un formulaire W-2 ?

Alors, où se trouve l’AGI sur les formulaires W-2 ? La réponse est — elle n’y est pas. L’AGI est quelque chose que vous calculez à partir de plusieurs sources, mais il n’est pas indiqué sur un W-2. Cependant, vous aurez besoin de votre formulaire W-2 pour commencer le calcul. Voir la section « Comment calculer l’AGI » ci-dessous.

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Comment connaître votre revenu annuel

Parfois, lorsque les gens pensent au revenu annuel ou au revenu total annuel, ils pensent à leur salaire avant ou après déduction des impôts sur leur fiche de paie. Vous pouvez trouver votre revenu annuel sur votre formulaire W-2 fourni par votre employeur. (Consultez la section suivante si vous cherchez votre AGI de l’année fiscale précédente.) Si vous vous demandez comment obtenir l’AGI sur votre fiche de paie, malheureusement, ce n’est pas possible. Mais continuez à lire pour savoir où obtenir cette information !

Trouver l’AGI de l’année précédente sur les formulaires 1040

Pouvez-vous trouver l’AGI sur les déclarations de revenus des années précédentes ? Oui, votre AGI de l’année précédente peut être utilisé pour valider votre déclaration électronique auprès de l’IRS. Voici où trouver l’AGI : vous aurez besoin d’une copie de votre déclaration de l’année précédente pour localiser votre Revenu Brut Ajusté sur le formulaire 1040 de l’IRS de cette année-là. Vous pouvez trouver le montant indiqué sur les lignes suivantes, selon le formulaire que vous avez utilisé. Si vous avez déposé le formulaire 1040, 1040-SR ou 1040-NR, votre AGI sera indiqué à la ligne 11.

Comment trouver mon AGI de l’année dernière — plus de détails

Si vous ne trouvez pas votre AGI de l’année précédente, vous avez quelques options. Vous devrez demander une copie de votre déclaration de l’année précédente auprès de l’IRS, ce que vous pouvez faire de plusieurs manières :

• Voir ou télécharger une transcription de votre déclaration en ligne sur https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

• Aller sur https://www.irs.gov/individuals/get-transcript et demander qu’une copie papier de votre déclaration vous soit envoyée par courrier. Cela prendra de 5 à 10 jours ouvrables.

• Appeler l’IRS au 800-908-9946 et demander qu’une transcription papier vous soit envoyée par courrier. Cela prendra aussi 5 à 10 jours ouvrables. (Lié : numéro de téléphone de l’IRS, site web, et coordonnées)

Pour plus de détails fiscaux, consultez notre article sur comment obtenir des copies d’anciennes déclarations.

Si vous et votre conjoint avez déposé une déclaration conjointe l’année dernière, l’AGI de votre conjoint sera le même que le vôtre. Si votre conjoint avait un AGI différent, vous devrez utiliser ses informations pour obtenir son AGI auprès de l’IRS.

Comment calculer l’AGI

Si vous utilisez un logiciel ou un service de préparation fiscale en ligne pour faire votre déclaration, il calculera votre AGI une fois que vous aurez saisi vos chiffres. Mais si vous souhaitez le faire manuellement, voici quelques conseils fiscaux pour calculer votre AGI par vous-même :

Additionnez votre revenu total et vos salaires

Commencez par faire le total de vos revenus déclarés soumis à l’impôt sur le revenu pour l’année. Pour la plupart des gens, cela inclut le revenu d’emploi indiqué sur le formulaire W-2 ou les formulaires 1099 correspondants. (Lié : Quelle différence entre le formulaire W-2 et le 1099 ?)

Vous pouvez avoir d’autres types de revenus. Voici quelques exemples :

• Plus-values

• Dividendes

• Intérêts

• Revenus de partenariat ou de S corporation en passage

• Pensions

• Revenus locatifs

• Revenus d’auto-entrepreneur

• Paiements de sécurité sociale imposables

• Pensions alimentaires imposables

• Allocations chômage

Soustrayez les déductions « en amont »*

Ensuite, soustrayez les ajustements applicables aux revenus listés ci-dessus de votre revenu déclaré. Les ajustements courants incluent :

• Dépenses pour enseignants

• Déduction du compte d’épargne santé (HSA)

• Frais de déménagement militaire

• Cotisations à un IRA traditionnel

• La moitié de la taxe d’auto-entrepreneur

• Déduction d’assurance santé pour auto-entrepreneur

• Certaines cotisations à un plan de retraite auto-entrepreneur

• Intérêts sur prêt étudiant

Le montant résultant est votre AGI. En résumé, le calcul est le suivant :

Revenu brut – Deductions = Revenu brut ajusté

Note : Les déductions détaillées et la déduction standard sont des déductions « en dessous de la ligne ».

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Comment réduire l’AGI

Si vous vous demandez comment réduire votre AGI, vous devriez réclamer toutes les déductions fiscales auxquelles vous avez droit. Continuez à lire, nous approfondirons certaines des déductions « au-dessus de la ligne » les plus courantes.

1. Contribuer à un compte d’épargne santé (HSA)

Si vous participez à un compte d’épargne santé éligible, vous pouvez avoir la possibilité de cotiser jusqu’à 4150 $ pour 2024, et les familles peuvent cotiser jusqu’à 8300 $.

Les personnes de 55 ans et plus peuvent cotiser jusqu’à 1000 $ supplémentaires à leur HSA. Cette contribution peut être effectuée jusqu’à la date limite fiscale, vous pouvez donc décider de cotiser pour l’année en cours jusqu’à cette date limite l’année suivante.

Si vous n’avez pas atteint la limite de cotisation pour l’année, il peut être avantageux de contribuer. Les cotisations sont déductibles même si vous ne détaillez pas vos déductions ! De plus, les fonds HSA peuvent rester dans le compte et n’expirent pas à la fin de l’année. Par conséquent, utiliser des fonds non imposables pour alimenter un HSA éligible pourrait vous aider à couvrir de futures dépenses médicales.

En savoir plus sur la déduction fiscale HSA.

2. Économies pour la retraite

Les cotisations à un compte d’épargne-retraite individuel traditionnel (IRA) peuvent réduire votre AGI dollar pour dollar. Si vous avez un IRA traditionnel, votre revenu et tout plan de retraite en entreprise peuvent limiter le montant de réduction de votre AGI. La limite maximale de déduction est de 6500 $ en 2023 et de 7000 $ en 2024 (8000 $ ou plus pour les 50 ans et plus en 2024). En savoir plus sur les sujets fiscaux liés aux revenus de retraite.

3. Déduction des intérêts sur prêt étudiant

Les intérêts payés sur un prêt étudiant qualifié pendant l’année constituent une déduction supplémentaire pour votre AGI. La déduction maximale que vous pouvez réclamer est de 2500 $ en 2024 — mais elle est limitée par votre revenu. Donc, si votre statut de déclaration est Célibataire, Chef de famille ou Veuf qualifié, et que votre AGI modifié dépasse 95 000 $, vous ne pouvez pas en bénéficier. Si vous déposez conjointement et que vous gagnez plus de 195 000 $, vous ne pouvez pas non plus utiliser cette déduction pour réduire votre AGI.

4. Dépenses pour enseignants

Les enseignants supportent souvent des dépenses personnelles chaque année scolaire. Heureusement, il existe un avantage fiscal si vous dépensez votre propre argent pour des fournitures ou des coûts en classe. En fait, les dépenses pour enseignants peuvent réduire votre AGI en offrant une déduction fiscale pouvant aller jusqu’à 300 $ (pour 2024) pour l’achat de livres, fournitures pédagogiques, technologies de classe, et articles complémentaires utilisés en classe. La déduction peut atteindre 600 $ (pour 2024) si un enseignant est marié à un autre enseignant éligible et dépose une déclaration conjointe (soit jusqu’à 300 $ par personne combinés).

Obtenez de l’aide pour votre déclaration fiscale et la réduction de votre AGI

En profitant d’une ou plusieurs de ces stratégies fiscales avant la fin de l’année, vous pourriez potentiellement réduire votre revenu imposable et augmenter votre remboursement d’impôt.

Prêt à déposer votre déclaration ? H&R Block peut vous aider cette saison fiscale. Que vous choisissiez de faire appel à un professionnel ou de déposer en ligne avec H&R Block, soyez assuré que nous ferons tout pour vous obtenir le plus grand remboursement possible.

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