Que se passe-t-il en cas de déclaration tardive ou d’absence de déclaration fiscale ?

H&R Block

20 juin 2024 5 min de lecture

La vie arrive — et les délais sont manqués. Pour diverses raisons, certains contribuables manquent la date limite de déclaration pour l’année fiscale, ce qui peut entraîner une pénalité de retard de déclaration pour les contribuables concernés. En fait, tout contribuable concerné qui doit des impôts et ne dépose pas sa déclaration à temps pourrait faire face à une pénalité pour déclaration tardive de l’Internal Revenue Service (IRS). Alors, que se passe-t-il si vous déposez votre déclaration tard ? Nous dévoilerons ici des informations sur la pénalité de retard de déclaration de l’IRS.

Que se passe-t-il si vous déposez votre déclaration tard ?

Une pénalité pour déclaration tardive est appliquée aux déclarations de revenus avec un solde dû déposées après la date limite (Jour de l’impôt) ou la date prolongée, sauf s’il existe une raison valable pour le retard. Il existe également une pénalité pour paiement tardif, qui peut aussi s’appliquer si vous devez de l’argent à l’IRS.

Si vous avez déposé votre déclaration de revenus fédérale après la date limite, encourrez-vous une pénalité ou des intérêts ? Si vous devez des impôts, vous encourrez généralement une pénalité et des intérêts. Cependant, vous ne paierez pas de pénalité pour retard de déclaration ou de paiement et ne accumulerez pas d’intérêts si vous êtes :

• En train de recevoir un remboursement d’impôt
• En dehors du pays en servant dans l’armée ou dans certaines zones de catastrophe déclarées fédéralement, et que vous déposez et payez avant la date limite prolongée. En général, les contribuables militaires en service à l’étranger bénéficient d’une extension automatique de deux mois pour déposer. L’IRS détermine la date de report pour les contribuables concernés dans les zones de catastrophe déclarées fédéralement.

Si vous avez un solde dû, l’IRS peut appliquer une pénalité pour dépôt tardif et une pénalité pour paiement tardif. L’IRS facture des intérêts sur l’impôt non payé à partir de la date limite de la déclaration jusqu’à la date de paiement. Voyons ces pénalités plus en détail.

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Pénalité pour dépôt tardif et non-paiement

Alors, quelle est la pénalité pour dépôt tardif, vous vous demandez ? Eh bien, c’est plus compliqué qu’un montant fixe. Gardez à l’esprit que les règles de pénalité pour un dépôt tardif peuvent être affectées si vous avez une pénalité pour non-paiement. Examinons les détails.

• Pénalité pour retard de déclaration : 5 % du solde dû par mois (ou partie de mois), jusqu’à 25 % de votre impôt impayé à la date limite
• Pénalité pour retard de paiement : 0,5 %, des impôts impayés pour chaque mois (ou partie de mois) où le solde d’impôt reste impayé, jusqu’à 25 % de vos impôts impayés

Au fil du temps, la façon dont votre pénalité fiscale est évaluée change :

• Pour chaque mois ou partie de mois où votre déclaration a été en retard, la pénalité maximale combinée est de 5 % (4,5 % pour retard de déclaration et 0,5 % pour retard de paiement), jusqu’à 25 % de l’impôt impayé au moment de la déclaration.
• La pénalité pour retard de déclaration s’applique à l’impôt restant impayé après la date limite. L’impôt impayé est le total indiqué sur votre déclaration, réduit par les montants payés par retenues à la source, paiements estimés effectués durant l’année, et crédits remboursables autorisés.
• Si après cinq mois vous n’avez toujours pas payé votre facture d’impôt, la pénalité pour retard de déclaration atteindra son maximum, mais la pénalité pour retard de paiement continue jusqu’à ce que l’impôt soit payé, jusqu’à 25 % de l’impôt impayé.
• Lorsque les pénalités pour retard de déclaration et de paiement s’appliquent simultanément, la pénalité maximale généralement appliquée est de 47,5 %.
• Si votre déclaration est en retard de plus de 60 jours, la pénalité minimale pour retard de déclaration est le moindre entre 485 $ (pour 2024) ou 100 % de l’impôt requis à déclarer.

L’histoire continue

_En savoir plus :_Apprenez comment gérer les pénalités de l’IRS.

Comment éviter une pénalité de retard de déclaration à l’IRS

Si vous êtes sûr de ne pas pouvoir respecter la date limite fiscale, déposez une demande de prolongation. Vous pouvez le faire en déposant le formulaire IRS 4868. Cela vous donnera un délai supplémentaire pour déposer — généralement six mois supplémentaires (jusqu’au 15 octobre) si vous faites la demande de prolongation avant la date limite initiale de la déclaration.

N’oubliez pas que vous devez payer tout impôt dû avant la date limite fiscale, sinon vous encourrez une pénalité de l’IRS. En général, si vous payez au moins 90 % de vos impôts dus avec votre demande de prolongation, vous ne risquez pas de pénalité pour non-paiement. Ce paiement peut être effectué par les montants retenus à la source, les paiements estimés effectués durant l’année, et les paiements effectués lors de la demande de prolongation. Vous devez payer le solde restant avant la nouvelle date limite.

Les retardataires peuvent bénéficier d’une réduction de pénalité si certaines conditions sont remplies. Pour qu’une première abatement de pénalité de l’IRS soit appliqué, vous devez appeler ou écrire à l’IRS. Vous pourriez éviter la pénalité si vous n’avez pas eu d’autres charges de l’IRS au cours des trois dernières années. Cette option est disponible pour ceux qui encourent des pénalités pour retard de déclaration et de paiement.

Plus d’aide pour les pénalités de retard de déclaration à l’IRS

Vous souhaitez en savoir plus sur la gestion des pénalités de l’IRS ? Peut-être avez-vous reçu un avis de l’IRS et ne savez pas quoi faire ensuite. Obtenez de l’aide auprès d’un professionnel fiscal d’H&R Block, qui gérera les avis de pénalité et communiquera avec l’Internal Revenue Service pour vous. Ou, si vous êtes prêt à déposer vos impôts et à éviter complètement les pénalités de l’IRS, vous pouvez déposer votre déclaration en ligne dès aujourd’hui.