Déposer une déclaration de revenus modifiée avec le formulaire 1040-X

H&R Block

19 mai 2025 7 min de lecture

Beaucoup pensent que les impôts sont une tâche « à faire une fois et oublier » — mais ce n’est pas toujours le cas. Si vous trouvez des erreurs ou des informations incomplètes sur votre déclaration initiale, vous pouvez déposer une version corrigée de votre déclaration de revenus fédérale.

Dans la plupart des cas, si vous avez initialement déposé le formulaire IRS 1040, vous devriez utiliser le formulaire 1040X pour faire votre modification.

Suivez-nous pendant que nous répondons à des questions telles que : « Qu’est-ce qu’une déclaration de revenus modifiée ? », « Quelle est la date limite pour déposer une déclaration modifiée ? », « Comment déposer une déclaration modifiée ? » et « Jusqu’à quand peut-on modifier une déclaration de revenus ? »

Définition de la déclaration modifiée de l’IRS

Alors, qu’est-ce qu’une déclaration modifiée ? Une déclaration modifiée reprend toutes les informations originales lorsque vous avez déposé pour la première fois, mais inclut tout ce que vous avez dû changer. Pour transmettre ces nouvelles informations à l’Internal Revenue Service (IRS), vous utiliserez le formulaire 1040X, Déclaration de revenus individuelle américaine modifiée, en suivant les instructions.

Quand déposer une déclaration de revenus modifiée ?

Nous comprenons. Refaire vos impôts peut sembler une corvée. Mais il y a quelques cas où vous devriez déposer une déclaration modifiée :

1. Vous avez fait une erreur sur votre déclaration initiale : comme une déduction incorrecte, une mauvaise déclaration de votre statut de dépôt, ou l’omission de certains revenus (peut-être avez-vous reçu un formulaire après avoir déposé), ce qui impacte votre impôt déclaré.
2. Vous avez oublié de réclamer une personne à charge.
3. Vous avez réclamé à tort une personne à charge.
4. Vous avez réclamé une dépense, une déduction ou un crédit auquel vous n’étiez pas éligible. (Par exemple, vous avez essayé de réclamer le crédit d’impôt pour revenu gagné, mais vous ne remplissez pas les conditions).
5. Vous n’avez pas réclamé certains crédits ou déductions importants et souhaitez en profiter.
6. Vous avez pris la déduction standard mais vous obtiendriez en réalité plus d’avantages si vous détailliez vos déductions.

Vous n’aurez pas besoin de vous inquiéter si l’IRS corrige de petites erreurs mathématiques sur votre déclaration. Heureusement, si l’IRS corrige de petites erreurs, il vous enverra un avis et éventuellement une facture pour l’impôt supplémentaire dû ou un remboursement si vous avez payé en trop.

Conseils :

• Avant de déposer une déclaration modifiée, assurez-vous que l’IRS a déjà traité votre déclaration.
• Passez en revue votre déclaration initiale dans son intégralité, car vous pourriez repérer des économies d’impôt supplémentaires, comme des crédits ou déductions manqués.

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Quelle est la date limite pour modifier une déclaration de revenus ?

L’IRS limite le délai pour modifier une déclaration et demander un remboursement d’impôt — il est donc important de connaître vos échéances. Pour obtenir un remboursement, déposez une déclaration modifiée avant la date limite de modification fiscale. Dans la plupart des cas, vous devez déposer une déclaration modifiée au plus tard à la date suivante pour recevoir un remboursement :

• Dans les trois ans suivant la date d’échéance de votre déclaration initiale

• Notez que votre déclaration est considérée comme déposée à la date d’échéance initiale si vous l’avez déposée au plus tard à cette date

• Dans les deux ans suivant la date de paiement de l’impôt

Si vous pensez devoir déposer une déclaration modifiée après la clôture du délai pour réclamer un remboursement, l’IRS ne vous versera aucun remboursement demandé, mais peut accepter tout paiement que vous envoyez si vous devez des impôts.

Related: À tout moment de l’année, vous pouvez vérifier le statut de votre remboursement avec notre outil « Où en est mon remboursement ».

Combien de temps avez-vous pour déposer une déclaration modifiée si vous avez obtenu une extension ?

Si vous avez obtenu une extension, la date de dépôt est :

• La date réelle à laquelle vous avez déposé votre déclaration dans le délai d’extension

• La date limite pour une déclaration prolongée si vous avez déposé votre déclaration après l’expiration de la période d’extension

Délai pour une déclaration modifiée pour les expatriés

Si vous êtes expatrié, vous devez déposer dans les 10 ans suivant la date d’échéance de la déclaration (sans tenir compte des extensions) pour l’année au cours de laquelle les impôts étrangers ont été réellement payés ou accumulés pour :

• Réclamer ou modifier un crédit d’impôt étranger

• Réclamer une déduction pour les impôts étrangers

Quels sont les avantages de déposer une déclaration modifiée auprès de l’IRS ?

Déposer une déclaration modifiée peut vous apporter des avantages, tels que :

• Réclamer un crédit d’impôt qui augmenterait votre remboursement ou vous donnerait de l’argent en retour

• Prendre une déduction que vous avez manquée

• Déclarer des revenus supplémentaires et des retenues, évitant ainsi potentiellement un avis de l’IRS

Si vous avez droit à un remboursement, l’IRS vous l’enverra après avoir accepté et traité complètement votre déclaration modifiée. Si vous devez payer des impôts, envoyez le montant à l’IRS avec le formulaire 1040X ou payez en ligne. Si vous devez des intérêts ou une pénalité, l’IRS vous enverra une facture.

Comment modifier une déclaration de revenus avec le formulaire 1040-X

Déposer une déclaration modifiée peut sembler complexe pour certains. C’est pourquoi beaucoup choisissent de travailler avec un professionnel en fiscalité, en personne ou en ligne. (Voici comment commencer une déclaration modifiée avec le produit en ligne H&R Block.)

Si vous souhaitez simplement savoir comment cela fonctionne ou si vous n’avez pas encore besoin d’aide d’un professionnel, consultez les étapes ci-dessous pour comprendre comment déposer une déclaration modifiée.

1. Téléchargez le formulaire 1040-X depuis le site de l’IRS.

2. Rassemblez les documents nécessaires. Vous aurez besoin des informations de votre déclaration initiale pour l’année fiscale concernée, de toute nouvelle documentation ou formulaire, et de la raison de la modification.

3. Complétez le formulaire 1040-X : Ajoutez vos informations personnelles, les détails de ce qui a changé, et votre explication pour ces changements.

Les détails de vos modifications sont couverts dans trois colonnes du formulaire 1040-X : la colonne A (montre les informations de la déclaration initiale), la colonne B (montre la différence de montants entre votre déclaration initiale et votre déclaration modifiée), et la colonne C (montre le montant corrigé ; en additionnant les colonnes A et B, vous obtenez ces chiffres).

4. Soumettez votre déclaration modifiée complétée : Vous pouvez l’envoyer par courrier ou par voie électronique si l’outil de préparation que vous utilisez supporte la déclaration électronique. Assurez-vous d’inclure :

• Une copie de tout W-2, 1099, etc. corrigé

• Tout autre formulaire, calendrier ou documentation justificative supportant la déclaration modifiée

Si votre déclaration modifiée nécessite un paiement supplémentaire, envoyez le chèque avec le formulaire 1040-X, ou si vous déposez en ligne, vous pouvez effectuer un paiement via le site de l’IRS.

5. Attendez que la déclaration soit traitée.

Note : Si vous travaillez avec un professionnel en fiscalité, il vous guidera dans les étapes pour déposer une déclaration modifiée. Sachez que, peu importe la façon dont vous déposez, la date limite pour modifier une déclaration reste la même.

Comment suivre ma déclaration modifiée ?

Il existe plusieurs options pour suivre le statut de votre déclaration modifiée auprès de l’IRS :

• Aller sur https://www.irs.gov/filing/wheres-my-amended-return

• Cliquer sur « Vérifier le statut de ma déclaration modifiée »

• Attendre au moins trois semaines pour vérifier le statut de la déclaration

• Appeler le 866-464-2050

Lors du suivi de votre déclaration modifiée, vous aurez besoin de votre numéro de sécurité sociale ou autre numéro d’identification fiscale individuel (ITIN), de votre date de naissance, et de votre code postal. Si vous travaillez avec un professionnel en fiscalité d’H&R Block, il peut vous aider à suivre le statut de votre déclaration modifiée avec facilité et précision.

Combien de temps faut-il pour traiter une déclaration modifiée ?

Une déclaration modifiée prend généralement plus de temps qu’une déclaration initiale, surtout si elle est déposée sur papier. Il peut falloir jusqu’à 16 semaines pour que l’IRS la traite. Si vous attendez un remboursement, celui-ci peut prendre jusqu’à trois mois pour arriver.

Ma déclaration modifiée semble prendre beaucoup de temps. Est-ce qu’elle a été rejetée ?

L’IRS accepte la majorité des déclarations modifiées, donc cela ne causerait pas un retard. Dans de rares cas, l’IRS n’est pas d’accord avec les modifications apportées. Dans ce cas, l’IRS envoie généralement une lettre de refus ou une notification plus formelle appelée avis de rejet de la demande. Si vous recevez cet avis, vous avez des options, et les experts de confiance d’H&R Block peuvent vous aider pour les déclarations fédérales ou d’État.

Obtenir de l’aide pour déposer une modification fiscale

Déposer une modification fiscale est important — surtout si de l’argent est en jeu. Que vous choisissiez de déposer avec un professionnel ou avec H&R Block en ligne, vous pouvez être sûr que nous ferons tout pour vous obtenir le plus grand remboursement possible.

Vous n’êtes pas sûr de devoir modifier votre déclaration ? Notre revue fiscale Second Look® est gratuite et peut vous aider à repérer des erreurs d’une déclaration d’année précédente.