Taux d'imposition sur le revenu de l'Indiana et vos obligations de déclaration : ce que chaque contribuable doit savoir

Les résidents et non-résidents de l’Indiana percevant des revenus provenant de sources situées dans l’Indiana doivent comprendre leurs obligations fiscales. L’État fonctionne selon un système d’impôt sur le revenu à taux unique, ce qui signifie que tous les contribuables paient le même pourcentage, quel que soit leur revenu. Comprendre ce cadre est essentiel pour une planification fiscale appropriée et une conformité correcte.

Quelle est la structure actuelle des taux d’imposition de l’Indiana ?

L’Indiana applique un taux d’imposition uniforme sur le revenu à tous ses résidents. Ce système à taux fixe simplifie le calcul de l’impôt mais affecte différemment les hauts et faibles revenus par rapport aux États à impôt progressif. L’État perçoit également une taxe de vente sur les achats, tandis que les taxes foncières sont déterminées localement.

En plus de ces taxes principales, l’Indiana offre aux résidents de nombreuses opportunités de réduire leur charge fiscale globale grâce à des déductions et crédits soigneusement conçus, ciblant des situations et populations spécifiques.

Qui doit déposer une déclaration fiscale dans l’Indiana ?

Votre statut de résident détermine vos obligations de déclaration fiscale dans l’Indiana. Si vous vivez dans l’Indiana pendant une partie de l’année — que ce soit à temps plein ou à temps partiel — vous êtes considéré comme résident et obligé de déposer une déclaration. Même les non-résidents qui perçoivent des revenus provenant de sources dans l’Indiana doivent déposer une déclaration dans l’Indiana.

Cependant, les résidents des États voisins — Kentucky, Michigan, Ohio, Pennsylvanie et Wisconsin — bénéficient d’un traitement spécial. Si vous vivez dans l’un de ces États mais travaillez en Indiana, vous ne payez des impôts qu’à votre État de résidence, pas à l’Indiana.

Déductions fiscales sur le revenu : quelles dépenses pouvez-vous réduire ?

L’Indiana offre plusieurs déductions qui réduisent directement votre revenu imposable :

Déduction pour locataire

Si vous louez votre résidence principale en Indiana, vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $ par an. Cependant, cela ne s’applique qu’à votre domicile principal. Les résidences de vacances, résidences d’été et logements étudiants ne sont pas éligibles. De plus, si votre propriétaire est une entité gouvernementale, une organisation à but non lucratif ou une coopérative, la déduction n’est pas disponible.

Déduction pour taxe foncière du propriétaire

Les propriétaires peuvent déduire jusqu’à 2 500 $ de taxes foncières payées en Indiana sur leur résidence principale, offrant un soulagement significatif aux propriétaires ayant une dette hypothécaire.

Déductions liées à l’éducation

Les parents ayant des enfants dans des écoles privées ou suivant une scolarisation à domicile peuvent réclamer 1 000 $ par enfant en déduction, reconnaissant les coûts de l’éducation privée.

Circonstances particulières

Les personnes percevant des allocations de chômage peuvent déduire une partie de ces prestations. Celles forcées à une retraite anticipée en raison d’une invalidité peuvent déduire jusqu’à 5 200 $ de leurs paiements d’invalidité, à condition qu’elles soient certifiées comme totalement et définitivement invalides.

Crédits d’impôt : réductions directes de ce que vous devez

Les crédits fonctionnent différemment des déductions — ils réduisent directement votre facture fiscale finale plutôt que votre revenu imposable. L’Indiana propose des crédits ciblant des groupes spécifiques :

Crédit d’impôt sur le revenu gagné (IN-EIC)

Les personnes à faible revenu qui travaillent peuvent bénéficier de ce crédit en fonction de la taille de leur famille et de leurs seuils de revenu :

• Moins de 15 900 $ de revenu annuel (si sans enfants ; doivent avoir entre 25 et 64 ans)
• Moins de 42 100 $ (avec un enfant à charge)
• Moins de 47 900 $ (avec deux enfants ou plus à charge)

Le crédit maximum atteint 538 $, offrant un soulagement important aux familles actives.

Crédit d’impôt pour l’adoption

Les familles ayant adopté des enfants peuvent réclamer jusqu’à 10 % de leur crédit d’adoption fédéral ou 1 000 $ par enfant, selon le montant le plus faible, directement sur leur déclaration dans l’Indiana.

Crédit pour l’épargne éducative

Les contributeurs au plan d’épargne CollegeChoice 529 peuvent réclamer un crédit pour leurs contributions annuelles, encourageant la planification éducative à long terme.

Crédit pour les dépenses des éducateurs

Les employés des écoles publiques K-12 — enseignants, bibliothécaires, conseillers, directeurs et superintendants — peuvent réclamer jusqu’à 100 $ pour les dépenses en fournitures de classe. Les couples mariés déposant conjointement où les deux sont éligibles peuvent réclamer jusqu’à 200 $ au total.

Crédit d’impôt pour les seniors

Les résidents âgés de 65 ans ou plus, avec un revenu annuel inférieur à 10 000 $, peuvent bénéficier d’un crédit allant de 40 à 140 $, offrant un soulagement ciblé aux seniors à revenu fixe.

Autres taxes en Indiana : taxe de vente et taxe foncière

L’Indiana applique une taxe de vente uniforme de 7 % sur tous les achats dans l’État. Ce taux est constant, simplifiant les calculs pour les achats et les entreprises à travers l’État.

Les taxes foncières fonctionnent différemment — les taux varient selon le comté et la localité. Cependant, l’Indiana exonère de taxation les propriétés utilisées à des fins éducatives, religieuses, caritatives, scientifiques et littéraires, bénéficiant aux organisations éligibles.

Les gains en capital ne bénéficient d’aucun traitement préférentiel en Indiana ; ils sont imposés au même taux que le revenu ordinaire.

Qu’en est-il des taxes sur les successions et les héritages ?

L’Indiana se distingue en n’ayant pas de taxe sur les successions ou sur la fortune au niveau de l’État. Contrairement à certains États qui taxent le transfert de patrimoine entre générations, l’Indiana permet aux successions de passer aux héritiers sans taxation supplémentaire de l’État, bien que des taxes fédérales puissent toujours s’appliquer.

Points clés pour les contribuables de l’Indiana

Le système d’impôt à taux fixe de l’Indiana offre simplicité et prévisibilité pour tous les niveaux de revenu. Combiné à des déductions substantielles pour les locataires, propriétaires et parents, ainsi qu’à des crédits ciblant les travailleurs à faible revenu, les seniors et les éducateurs, le code fiscal de l’État offre des opportunités significatives pour réduire votre responsabilité fiscale. Comprendre quelles déductions et crédits vous pouvez réclamer est essentiel — de nombreux contribuables ignorent les avantages auxquels ils ont droit.

Pour connaître les taux d’imposition actuels et les dernières exigences de dépôt, consultez les ressources officielles du Département des revenus de l’Indiana ou les instructions les plus récentes du formulaire IT-40, car les lois et taux fiscaux peuvent changer chaque année.