Ce que les déclarants uniques doivent savoir sur les tranches d'imposition de 2026

L’IRS a officiellement annoncé ses tranches d’imposition mises à jour pour 2026, et les changements—bien que modestes en apparence—pourraient influencer de manière significative le montant que vous devez en impôts fédéraux sur le revenu. Pour les déclarants célibataires en particulier, comprendre ces tranches d’imposition de 2026 est crucial pour la planification. La bonne nouvelle : la plupart des ajustements reflètent des augmentations liées à l’inflation plutôt que des hausses de taux, et de nouvelles déductions ont été ajoutées pour aider à réduire votre charge fiscale globale.

Tranches d’imposition mises à jour pour les déclarants célibataires en 2026

La structure fondamentale du système fiscal reste inchangée. Votre revenu est toujours imposé à des taux progressifs plus élevés à mesure que votre revenu brut ajusté (AGI) augmente. Cependant, les montants en dollars qui déclenchent chaque tranche d’imposition ont été relevés pour 2026.

Pour les déclarants célibataires, voici comment les tranches ont évolué par rapport à 2025 :

La tranche à 10 % s’applique désormais aux revenus jusqu’à 12 400 $, contre 11 925 $. La tranche à 12 % couvre les revenus de 12 401 $ à 50 400 $, contre 11 926 $ à 48 475 $. La tranche à 22 % s’étend de 50 401 $ à 105 700 $, contre 48 476 $ à 103 350 $ l’année dernière. En entrant dans des revenus plus élevés, la tranche à 24 % couvre désormais de 105 701 $ à 201 775 $. La tranche à 32 % couvre de 201 776 $ à 256 225 $. La tranche à 35 % s’applique aux revenus de 256 226 $ à 640 600 $. Enfin, la tranche maximale à 37 % s’applique aux revenus dépassant 640 601 $.

Ce ne sont pas des changements spectaculaires, mais ils comptent. Un déclarant célibataire gagnant 50 000 $ en 2026 verra une partie légèrement plus importante de ses revenus imposée au taux inférieur de 22 % plutôt qu’à la tranche à 12 % qu’il aurait eue en 2025. Dans l’ensemble, les tranches ont légèrement augmenté pour suivre l’inflation, ce qui signifie que vous n’êtes pas simplement poussé dans des tranches d’imposition plus élevées en raison d’une augmentation de salaire qui ne fait que suivre l’inflation.

Nouvelles déductions avantageant les contribuables célibataires

Au-delà des ajustements de tranches, plusieurs nouvelles ou élargies déductions sont désormais disponibles pour les déclarants célibataires en 2026. Ces changements peuvent réduire votre revenu imposable et potentiellement diminuer ce que vous devez réellement.

La déduction standard—le montant que vous pouvez déduire automatiquement de votre revenu sans détailler—a été augmentée à 16 100 $, contre 15 750 $ en 2025. C’est un avantage simple que la plupart des déclarants célibataires réclameront sauf s’ils ont des déductions détaillées importantes.

Si vous percevez des revenus provenant de pourboires (courant dans la restauration et l’hôtellerie), vous avez désormais accès à une nouvelle déduction. Les premiers 25 000 $ de revenus de pourboires sont exclus de l’imposition fédérale, à condition de remplir la déduction appropriée sur le formulaire 1040. Gardez à l’esprit que cela ne s’applique qu’à l’impôt sur le revenu ; vous devrez toujours payer des taxes FICA sur les pourboires. Cette déduction s’épuise pour les déclarants célibataires ayant un AGI de 150 000 $ ou plus.

De même, si vous faites des heures supplémentaires, les premiers 12 500 $ de rémunération pour heures supplémentaires (au-delà de 40 heures par semaine) peuvent désormais être déduits de votre revenu imposable en 2026. Comme la déduction pour pourboires, il s’agit d’une nouvelle disposition ajoutée par la législation fiscale récente et qui représente un soulagement significatif pour les travailleurs dans des industries où les heures supplémentaires sont courantes.

Si vous avez 65 ans ou plus, vous pouvez bénéficier d’une déduction supplémentaire de 6 000 $ en plus de votre déduction standard. Cette déduction supplémentaire commence à diminuer lorsque votre revenu brut atteint 75 000 $, elle est donc plus avantageuse pour les retraités célibataires avec un revenu modéré.

La déduction SALT—qui permet de déduire les taxes payées au niveau étatique et local—a également été élargie pour 2026. Les déclarants individuels peuvent désormais déduire jusqu’à 20 000 $ de taxes étatiques et locales (la moitié du plafond de 40 000 $ disponible pour les déclarants mariés), contre un plafond précédent de 10 000 $. Cependant, cet avantage commence à diminuer pour les déclarants célibataires gagnant plus de 500 000 $ par an et peut réduire jusqu’à seulement 10 000 $.

Changements concernant les gains en capital et autres taxes pour 2026

La taxation des gains en capital à long terme—la façon dont vous êtes imposé sur les profits d’investissement détenus pendant plus d’un an—a également évolué pour 2026. Les déclarants célibataires avec un revenu imposable inférieur à 49 450 $ n’auront pas d’impôt sur les gains en capital. Un taux de 15 % s’applique aux revenus compris entre 49 451 $ et 545 500 $. Au-delà de ce seuil, la taxation est de 20 %.

Comparez cela aux seuils de 2025 (respectivement 48 350 $ et 533 400 $), et vous verrez que ces tranches ont légèrement augmenté, reflétant encore une fois les ajustements liés à l’inflation. Cela signifie qu’une plus grande partie de vos revenus d’investissement tombe dans les tranches d’imposition inférieures avant d’atteindre le taux maximal de 20 %.

Un changement important affectant certains contribuables : les crédits d’impôt pour véhicules électriques ont été supprimés. Tout achat de VE effectué après le 30 septembre 2025 ne sera plus éligible aux crédits d’impôt fédéraux, ce qui n’est plus une considération pour les déclarants de 2026.

Les seuils de l’impôt minimum alternatif (AMT) ont également été ajustés. Pour 2026, le taux AMT de 26 % s’applique aux revenus individuels jusqu’à 122 500 $, avec un taux de 28 % au-delà. L’exemption AMT pour les déclarants célibataires est de 90 100 $, en légère hausse par rapport à 88 100 $ en 2025.

Actions à prendre pour les déclarants célibataires

Maintenant que les tranches d’imposition et les déductions pour 2026 sont officielles, que devriez-vous faire ? Tout d’abord, examinez si vous êtes susceptible de bénéficier de l’une des nouvelles déductions—en particulier la déduction pour pourboires ou pour heures supplémentaires si elles s’appliquent à vous. Ensuite, si vous détaillez habituellement vos déductions, recalculer si cela reste avantageux compte tenu de la déduction standard plus élevée. Enfin, considérez comment l’élargissement des tranches de gains en capital pourrait influencer votre stratégie d’investissement, surtout si vous prévoyez de réaliser des gains ou pertes cette année.

En résumé : bien que les tranches d’imposition pour les déclarants célibataires en 2026 représentent des changements incrémentiels plutôt que révolutionnaires, l’effet cumulé de tranches plus élevées, de déductions accrues et de seuils élargis pour les gains en capital signifie que la majorité des contribuables célibataires auront une charge fiscale globale légèrement inférieure—à condition que votre revenu n’augmente que modestement. Comprendre ces changements dès maintenant vous permet de prendre des décisions financières éclairées tout au long de l’année.