Pourquoi les couples mariés ne peuvent pas posséder un compte IRA conjoint (Et ce qu'il faut faire à la place)

De nombreux couples mariés supposent naturellement qu’ils peuvent gérer ensemble leurs comptes de retraite, mais voici la réalité : l’IRS interdit la propriété conjointe des comptes de retraite bénéficiant d’avantages fiscaux, y compris les Roth IRA. Même les époux ne peuvent pas contourner cette règle. Explorons pourquoi cette restriction existe et quelles alternatives fonctionnent réellement pour votre foyer.

Comprendre l’exigence du compte individuel

Un Roth IRA fonctionne comme un compte de retraite individuel — cela signifie qu’il doit être détenu au nom d’une seule personne et géré par cette personne spécifique. Cela diffère fondamentalement d’autres actifs matrimoniaux comme les maisons ou les comptes d’investissement, où les couples établissent couramment une propriété conjointe.

La raison est simple : l’IRS utilise la propriété individuelle pour suivre les limites de contribution et les implications fiscales. Les contributions de chaque personne sont surveillées séparément en fonction de leur propre historique de revenus. Cette structure empêche les couples de dépasser les limites de contribution globales ou de réclamer indûment des contributions provenant de revenus non gagnés.

Comment le revenu de votre foyer influence réellement les deux époux

Bien que vous ne puissiez pas établir un compte Roth IRA conjoint, votre statut marital et votre revenu combiné influencent directement ce que chaque époux peut contribuer. C’est là que les choses se compliquent pour les foyers à double revenu.

Le problème du seuil de revenu

En 2023, les déclarants célibataires gagnant moins de 138 000 $ peuvent contribuer le montant standard de 6 500 $ par an à un Roth IRA (ou 7 500 $ si âgé de 50 ans ou plus). Les couples mariés déclarant conjointement bénéficient d’un seuil plus élevé — jusqu’à 218 000 $ avec des droits de contribution complets. Cependant, cet avantage disparaît complètement à 228 000 $ de revenu total du foyer.

Considérez ce scénario : si un époux gagne 50 000 $ et l’autre 210 000 $, choisir de déposer une déclaration conjointe signifie qu’aucun des deux ne peut contribuer à un Roth IRA cette année-là. Ce seuil de 228 000 $ représente le plafond pour toute contribution. Une différence de 4 % dans les revenus du foyer est littéralement l’écart entre maximiser les contributions Roth et perdre complètement l’accès.

La mécanique des limites de contribution

Chaque époux dans un ménage marié dispose de sa propre limite de contribution, mais celle-ci est déterminée par le revenu total du foyer déclaré sur une déclaration conjointe. Cela crée une situation tout ou rien plutôt que des limites proportionnelles. Contrairement aux comptes traditionnels où les gros revenus peuvent permettre de contribuer davantage, les règles du Roth IRA appliquent le même plafond à tous dans cette tranche de revenu.

Pour les couples en dessous du plafond de revenu, l’avantage est réel : chaque époux peut contribuer 6 500 $ (ou 7 500 $ si plus de 50 ans). Mais dès que le revenu combiné dépasse le seuil, les deux perdent leur éligibilité complètement, indépendamment de leurs revenus individuels.

Alternatives pratiques à un compte Roth IRA conjoint

Puisque vous ne pouvez pas légalement établir un compte Roth IRA conjoint, voici les stratégies qui offrent réellement des avantages partagés :

Désigner l’autre comme bénéficiaire

C’est la solution la plus simple pour la plupart des couples. Vous maintenez des comptes Roth IRA séparés au nom de chaque personne, mais désignez votre conjoint comme bénéficiaire désigné. Tant que vous êtes tous deux en vie, vous gérez chacun votre propre compte indépendamment. Si l’un des époux décède, le partenaire survivant devient le propriétaire légal et peut continuer à gérer le compte selon ses propres besoins.

Cet arrangement atteint l’objectif principal que recherchent les couples avec un compte conjoint : garantir que les actifs matrimoniaux restent protégés et accessibles au conjoint survivant.

Ouvrir un IRA pour époux

Les foyers à revenu unique font face à un problème unique : un époux peut ne pas avoir de revenu gagné pour établir un Roth IRA de manière indépendante. Sans cela, vous êtes limité à financer un seul compte plutôt que de maximiser les deux plafonds de contribution.

L’IRA pour époux résout ce problème. Elle permet aux couples déclarant conjointement d’établir un Roth IRA au nom d’un époux avec peu ou pas de revenu gagné, tant que l’époux actif a un revenu gagné suffisant pour couvrir les deux contributions. Les contributions combinées, qu’elles soient traditionnelles ou Roth, ne peuvent dépasser le revenu total déclaré du foyer, mais cette règle est facilement respectée dans la majorité des cas.

Cette stratégie double la capacité d’épargne retraite annuelle de votre foyer tout en respectant les exigences de propriété de l’IRS.

L’importance du statut de déclaration fiscale plus qu’on ne le pense

Votre choix de déposer une déclaration conjointe ou séparée influence considérablement l’éligibilité au Roth IRA. Pour la plupart des couples mariés, déposer conjointement offre des seuils de revenu plus élevés et permet des contributions pour époux — ce qui en fait le choix optimal pour la planification de la retraite.

Déposer séparément entraînerait des limites de contribution beaucoup plus basses pour chaque individu, éliminant pratiquement la stratégie Roth IRA pour la majorité des couples. La structure incitative intégrée dans le code fiscal favorise clairement la déclaration conjointe pour les comptes de retraite.

La conclusion sur la propriété conjointe

Vous ne pouvez pas établir un compte Roth IRA conjoint, mais cette contrainte ne limite pas votre capacité à construire une sécurité de retraite partagée. En désignant des bénéficiaires et en utilisant les options d’IRA pour époux, vous obtenez les avantages pratiques de la planification conjointe tout en respectant les exigences de structure de l’IRS. La clé est de comprendre que les comptes de retraite fonctionnent selon des règles de propriété différentes de celles d’autres actifs que vous pourriez détenir conjointement — et de planifier en conséquence.