Cryptomonnaies, Banque centrale et Administration fiscale : ce que l’investisseur doit faire maintenant pour être 100 % en règle

Source : PortaldoBitcoin Titre original : Cryptomonnaies, Banque centrale et Receita Federal : ce que l’investisseur doit faire maintenant pour être 100% en règle Lien original : La combinaison de nouvelles règles de la Banque centrale et de la Receita Federal place l’investisseur brésilien de cryptomonnaies face à la plus grande refonte réglementaire depuis la création de la Loi sur les crypto-actifs. En quelques mois, le pays a exigé l’identification des portefeuilles, a traité les opérations avec des stablecoins et les transferts internationaux comme du change, a élargi les obligations de déclaration fiscale et a aligné ses normes sur le modèle mondial CARF/OCDE.

Le résultat est un environnement plus rigoureux, transparent et avec moins de place pour l’informalité. Mais ce nouveau contexte lance un avertissement : de nombreux investisseurs n’ont jamais déclaré leurs cryptomonnaies, d’autres ont opéré exclusivement via des exchanges internationaux en pensant qu’ils n’avaient rien à déclarer au fisc, et certains ont effectué toute leur vie des transactions via P2P sans aucun document. Désormais, tous ces profils sont dans le viseur des autorités et doivent se mettre en conformité.

La responsable compliance, risque et gouvernance de Ripio, Renata Mancini, résume l’importance de ce tournant réglementaire en affirmant que « le Brésil connaît l’un des mouvements réglementaires les plus importants depuis la création du marché crypto ».

Elle souligne que les résolutions 519, 520 et 521 de la Banque centrale ont créé « un modèle inspiré des standards internationaux : autorisation préalable, ségrégation patrimoniale, gouvernance robuste, contrôles internes, cybersécurité et exigences minimales pour la conservation ».

Parallèlement, dit-elle, la Receita Federal a aligné ses normes sur le CARF, renforçant « la nécessité de transparence fiscale et de traçabilité ». Pour l’exécutive, cet ensemble de règles accroît la sécurité de l’investisseur car il élève le niveau d’exigence minimum pour les entreprises crypto et réduit l’espace pour les opérations informelles.

Les avis d’une certaine plateforme de cryptomonnaies vont dans le même sens. Selon l’entreprise, les nouvelles normes de la Receita, notamment la création de la Déclaration de Crypto-actifs (DeCripto), représentent « une avancée fondamentale pour la transparence fiscale et intègrent le Brésil au standard international d’échange d’informations fiscales ».

La société souligne également que l’objectif central de la Receita est de lutter contre l’évasion et de consolider les données de différentes juridictions, ce qui signifie que les investisseurs qui échappaient auparavant au radar, soit parce qu’ils opéraient hors des exchanges régulés soit parce qu’ils ne déclaraient pas leurs opérations, sont désormais surveillés.

Comment fonctionnent les règles de déclaration au Brésil

Tout investisseur détenant des cryptomonnaies doit les déclarer annuellement dans l’Impôt sur le Revenu, en informant le coût d’acquisition des actifs, qu’il y ait gain ou perte. Cette obligation concerne ceux qui utilisent des exchanges nationaux, internationaux, des portefeuilles personnels ou des opérations P2P.

En outre, lorsque le contribuable utilise des plateformes étrangères qui ne font pas de déclaration automatique à la Receita Federal, il existe également l’obligation de déclaration mensuelle des opérations, surtout lorsque le volume négocié dépasse les limites prévues par l’instruction normative en vigueur.

En ce qui concerne les impôts, la règle de l’Impôt sur le Revenu sur les plus-values stipule que les ventes mensuelles jusqu’à 35 000 R$ sont exonérées, tandis que les montants supérieurs sont imposés entre 15% et 22,5%, selon la tranche de gain.

Récemment, avec effet jusqu’en février 2026, le Régime Spécial de Mise à Jour et de Régularisation Patrimoniale (Rearp) a été créé. Il ne remplace pas ces règles, il fonctionne en réalité comme un programme exceptionnel destiné à régulariser les actifs non déclarés.

Dans le cadre de ce programme, la valeur totale des crypto-actifs au 31 décembre 2024 est soumise à un impôt forfaitaire de 15% plus une amende du même montant, soit un total de 30%. Le contribuable peut payer comptant ou en jusqu’à 36 fois, et la régularisation éteint les dettes et les sanctions liées aux actifs.

Maintenant, en fonction des différents profils d’investisseurs, voici quelques points à surveiller :

Ceux qui utilisent les exchanges nationaux

C’est l’un des profils les plus courants au Brésil. Beaucoup d’investisseurs pensent qu’en opérant sur des courtiers locaux, leurs obligations sont automatiquement respectées. Mais les autorités précisent que la responsabilité fiscale incombe toujours au contribuable.

Renata Mancini rappelle que l’investisseur doit « conserver l’historique des opérations et tout déclarer dans l’IRPF, que la plateforme déclare ou non, la responsabilité fiscale est toujours celle de l’investisseur ».

Une plateforme de cryptomonnaies ajoute qu’avec la DeCripto, ceux qui opèrent sur des exchanges nationaux doivent vérifier s’ils remplissent bien les nouvelles obligations de déclaration, puisque le système a été créé justement pour accroître la transparence et standardiser le partage d’informations sur la base du CARF.

Ceux qui utilisent les exchanges internationaux

Pendant de nombreuses années, c’était la principale faille utilisée par les investisseurs brésiliens pour opérer sans déclarer leurs mouvements au gouvernement. Désormais, ce scénario a complètement changé. La Receita Federal exige que les exchanges étrangers déclarent les données des clients brésiliens et, même si cela n’a pas lieu, l’investisseur devra déclarer toutes ses opérations de sa propre initiative.

Renata Mancini alerte : « Ceux qui utilisent des exchanges internationaux doivent enregistrer tous leurs mouvements, car ces sociétés n’envoient pas de données à la Receita [du moins pour le moment] ». La plateforme de cryptomonnaies rappelle que les investisseurs internationaux entrent désormais « dans le champ de la DeCripto », et que leurs informations pourront être partagées entre pays, selon le standard mondial de transparence fiscale.

Ceux qui opèrent totalement ou partiellement via P2P

Les transactions P2P ont toujours été courantes sur le marché crypto brésilien, surtout avant la consolidation des exchanges locaux. Mais cela n’a jamais dispensé l’investisseur de déclarer ses opérations et aujourd’hui, avec le nouveau cadre réglementaire, la surveillance est encore plus structurée.

Une plateforme de cryptomonnaies explique que l’utilisation du P2P nécessite une attention redoublée car l’objectif des nouvelles normes est précisément de « réduire les risques perçus et de lutter contre l’évasion ». Même hors des exchanges, les mouvements doivent être enregistrés et déclarés, puisque le Brésil intègre ses systèmes au standard international CARF.

Renata rappelle que l’investisseur doit conserver les justificatifs, enregistrer le coût d’acquisition et déclarer correctement. L’informalité, qui auparavant passait inaperçue, a désormais tendance à être rapidement détectée par le croisement des données — surtout si cela concerne des stablecoins et des opérations internationales.

Ceux qui n’ont jamais déclaré de cryptomonnaies

C’est le groupe le plus exposé au risque réglementaire. Beaucoup d’investisseurs ont acheté du Bitcoin il y a des années, l’ont conservé sur des portefeuilles personnels ou ont effectué des opérations occasionnelles, pensant que la déclaration n’était nécessaire qu’au-delà de certains montants ou uniquement au moment de la vente. Cela n’a jamais été vrai — et c’est maintenant encore plus clair.

Pour une plateforme de cryptomonnaies, ceux qui n’ont jamais déclaré doivent « être particulièrement attentifs », car la DeCripto renforce le contrôle et augmente la capacité de supervision de la Receita. L’objectif est de consolider les données et de réduire l’évasion, ce qui place cet investisseur au cœur des nouvelles exigences.

Renata Mancini explique que le nouveau contexte réglementaire crée « plus de clarté sur qui est autorisé, comment les actifs sont protégés, comment fonctionne la conservation et quels sont vos droits », et que les investisseurs ayant un historique d’informalité devront régulariser leur situation.

Un point supplémentaire est que le Rearp existe désormais. Ce mécanisme a été créé justement pour faciliter la vie du contribuable qui souhaite se mettre en règle avant de tomber dans la file d’attente du fisc.

Le message final des autorités est clair : l’opération de cryptomonnaies au Brésil reste autorisée, mais désormais dans un environnement beaucoup plus contrôlé et documenté. Ceux qui respectaient déjà les règles devront seulement ajuster quelques procédures, tandis que ceux qui n’ont jamais déclaré ou opéraient dans des zones grises doivent agir vite. La phase de « marché sans supervision » est révolue et la régularisation devient une partie essentielle de la stratégie de tout investisseur crypto dans le pays.