دليل تقديم الضرائب على العملات الرقمية الأوروبية

التخزين والتخطيط من أجل الربح في مجال العملات الرقمية شيء واحد. متابعة قوانين ضريبة العملات الرقمية شيء آخر تمامًا. لقد كانت العملات الرقمية تحظى بمزيد من الاعتراف بين البالغين، حيث يمتلك أكثر من 6.3 مليون بالغ في المملكة المتحدة الآن عملات رقمية. وبالتالي، إذا كنت واحدًا من هؤلاء البالغين، فإن معرفة جميع قوانين ضريبة العملات الرقمية المطبقة تصبح منطقية حتى لا تفقد ما حققته بالفعل.

ومع ذلك، يشعر الكثيرون بالارتباك بشأن القوانين الضريبية السائدة في مجال العملات الرقمية، بينما دفع البعض مبالغ كبيرة لمستشاري الضرائب، وهو ما كان غير ضروري لو كان التخطيط المناسب قد تم. وعلى الرغم من أن القوانين الضريبية الأوروبية قد تبدو معقدة للوهلة الأولى، ستكتشف قريبًا أنها تتبع نمطًا يمكن التنبؤ به عند التدقيق. ومثلما أن الوضوح أمر أساسي في الضرائب، فإن منصات مثل 8lends تجلب نفس الشفافية والبنية إلى عالم الإقراض اللامركزي.

لذا، دون مزيد من التأخير، دعنا نغوص في الموضوع

المملكة المتحدة

تخيل أنك اشتريت عملات رقمية بقيمة 500 جنيه إسترليني من الإيثيريوم في عام 2023، والتي نمت بعد ذلك إلى 4200 جنيه إسترليني في عام 2024.

إذا قررت بعد ذلك بيعه ودفع ثمن عطلة، ستواجه على الفور الواقع الجديد: يجب على أي مستثمر في مجال العملات الرقمية حقق أكثر من 1,000 جنيه إسترليني من دخل العملات الرقمية أو أكثر من 3,000 جنيه إسترليني من الأرباح الرأسمالية للسنة المالية 2024-2025 تقديم إقرار ضريبي ذاتي إلى HMRC.

بينما هذه انخفاض في إعفاء الضرائب السنوي من 6,000 جنيه إسترليني في 2023-24 إلى 3,000 جنيه إسترليني لعام 2024-25، ستظل مدينًا بالضرائب على 700 جنيه إسترليني من أرباحك.

تقدير تكلفة العملات الرقمية يتبع ثلاثة قواعد أساسية باستخدام نظام مجموعة القسم 104. يتم إضافة كل عملية شراء للعملات الرقمية، ويتم أخذ تكلفة متوسطة لتقدير تكلفة الوحدة من إجمالي حجم العملات الرقمية الموجودة في أي وقت في المحفظة.

مثال:

يناير: شراء 0.5 BTC بسعر 20,000 جنيه إسترليني = 10,000 جنيه إسترليني مستثمرة

مارس: شراء 0.5 BTC بسعر 30,000 £ = 15,000 £ استثمار إضافي

أبريل: بيع 0.3 BTC بسعر 35,000 جنيه إسترليني = 10,500 جنيه إسترليني تم استلامها

وفقًا لنظام مجموعة القسم 104، لديك 1 BTC بتكلفة 25,000 جنيه إسترليني. ومع ذلك، فإن بيع 0.3 BTC يكشف عن سعر التكلفة الخاص بك كـ 7,500 جنيه إسترليني (0.3 × 25,000) وربحك كـ 3,000 جنيه إسترليني ( 10,500 جنيه إسترليني - 7,500)، وهو المبلغ المسموح به للضريبة صفر سنويًا.

تقديم إقرار ضريبي

إليك بعض الاستراتيجيات الذكية لتقليل ضرائب العملات الرقمية في المملكة المتحدة.

حصاد الإعفاء السنوي: يعظم الحد الأقصى للحد السنوي البالغ 3000 جنيه إسترليني من خلال توقيت استراتيجي لمبيعات العملات الرقمية.

تعويض الخسائر: استخدام الخسائر في مبيعات العملات الرقمية لتعويض الأرباح

مجال العملات الرقمية transfers بين الأزواج: يمكن أن تزيد فعليًا من مخصصك السنوي إلى 6,000 جنيه إسترليني.

مرة أخرى، يمكنك التبرع بالعملات الرقمية للأعمال الخيرية، واستخدام العملات الرقمية كمساهمة في المعاش، ونشر أرباحك عبر سنوات ضريبية متعددة لتقليل الضرائب بشكل فعال. أخيرًا، استخدم السرير و ISA لتقليل الضرائب على نمو العملات الرقمية في المستقبل.

في هذه المرحلة، يصبح من الواضح أن الحفاظ على سجلات دقيقة أمر ضروري. يقوم العديد من المستثمرين بتبسيط العملية عن طريق استخدام منصات مثل Blockpit، التي تجمع التداولات عبر المحافظ والبورصات، وتطبق القواعد الضريبية الصحيحة، وتولد تقارير متوافقة. يمكن أن توفر أدوات مثل هذه ساعات من الحسابات اليدوية وتقلل من خطر الأخطاء عند تقديم الملفات إلى HMRC.

التمويل اللامركزي والدخل الإضافي

تلقي رموز LP، إيداع الرموز، وكسب رموز الحوكمة هي بعض من الأحداث الشائعة في مجال العملات الرقمية التي يمكن أن تُعزى إلى الازدهار في التمويل اللامركزي. ومع ذلك، فإن هذه الأحداث ليست خاضعة للضرائب فحسب، بل قد ساهمت أيضًا في إضافة تعقيدات جديدة إلى المشهد الضريبي المتقلب بالفعل.

التخزين

إذا قررت، على سبيل المثال، أن تقوم بالتخزين بمقدار 10 إيثريوم للحصول على مكافأة قدرها 0.4 إيثريوم، والتي تعادل بعد ذلك 800 جنيه إسترليني. سيتعين عليك دفع ضريبة الدخل على هذه الأرباح. أيضًا، إذا قمت ببيعه بسعر مختلف عن تكلفته، فإن ذلك يعتبر ربحًا أو خسارة اعتمادًا على سعر البيع، مما يؤدي إلى ضريبة أخرى إذا كانت الفرق إيجابية.

ألمانيا

هنا، هناك قاعدة حيازة لمدة عام. لنفترض أنك استثمرت 25,000 يورو في يناير 2024 وقررت الاحتفاظ بها لمدة 13 شهرًا لتبيعها في فبراير 2025، بحلول ذلك الوقت زادت قيمتها إلى 75,000 يورو. تعفيك قوانين الضرائب التي تستمر لمدة عام من الضريبة لأنك احتفظت بها لأكثر من 12 شهرًا.

مبيعات معفاة من الضرائب

بينما قد تبدو قوانين الضرائب على العملات الرقمية في ألمانيا بسيطة ومباشرة، إلا أنه من المهم فهم التفاصيل الدقيقة. على سبيل المثال، إذا قمت ببيع عملتك الرقمية قبل مرور 12 شهرًا، فسيتعين عليك دفع ما يصل إلى 47.475% على كل €1,000 تم كسبها.

هذا يصبح الآن أكثر تعقيدًا للتخزين. يتم تمديد فترة الاحتفاظ إلى عامين إذا قررت تخزين توكن الخاص بك، نظرًا لإمكانية تحقيق المزيد من الأرباح من التخزين.

€1,000 إعفاء من التداول

اعتبارًا من السنة الضريبية 2024، جميع الأرباح التي تقل عن 1,000 يورو من تداول العملات الرقمية الخاصة بك معفاة من الضرائب، حتى عندما تكون محتفظًا بها لأقل من 12+ شهرًا المحددة.

نموذج Anlage SO

يجب الإعلان عن جميع مبيعات العملات الرقمية والأرباح قبل موعد 31 يوليو بعد سنة الضريبة باستخدام نموذج Anlage SO. سيتم الإعلان عن جميع المبيعات والدخل من العملات الرقمية في هذا النموذج.

حساب

يستخدم حساب أرباح العملات الرقمية ترتيبًا زمنيًا، بدءًا من أول عملية شراء لك واستمرارًا بشكل متسلسل حتى وقت البيع. يُعرف هذا بطريقة "الأول في الدخول، الأول في الخروج". لذلك، تأكد من الاحتفاظ بسجل خطي للمشتريات لمساعدتك في تحديد فترة الاحتفاظ الصحيحة من أولى مشترياتك في مجال العملات الرقمية.

4 استراتيجيات قانونية لتقليل الضرائب

استخدام استراتيجيات مُجربة في مشهد العملات الرقمية الألماني يتطلب معرفة بأربعة مجالات فقط.

النهج الاستثماري لمدة 12+ شهرًا: يساعد المستثمرين على تحويل تخفيض الضرائب إلى إعفاء ضريبي.

كونك المستثمر قصير الأجل الذي يمكنه الاستفادة من حصاد 1,000 يورو المعفاة من الضرائب في أقل من 12 شهرًا.

تحقيق الخسائر: بيع أو تبادل العملات الرقمية معفى من الضرائب إذا قمت ببيعه بخسارة.

استفد من تحسين الولاية القضائية إذا كنت مستثمرًا دوليًا.

فرنسا

إليك أنظمة الضرائب في فرنسا.

30% ضريبة ثابتة مقابل 0-45% ضريبة تصاعدية

فكر في الأمر السابق كضريبة على المستثمر العرضي، حيث يتم حساب 30% من دخلك من العملات الرقمية كضريبة. يتم تقسيم ذلك إلى ضريبة الدخل ومساهمة اجتماعية، مقسمة إلى 12.8% و 17.2% على التوالي.

الخيار الثاني يحسب ضريبتك بشكل تدريجي بناءً على دخلك من العملات الرقمية. يقسم هذه النسبة إلى 0 - 45% لضريبة الدخل، بينما تضاف 17.2% كمساهمات اجتماعية. القرار بفرض معدل ضريبة ثابت بنسبة 30% يميل عادةً لصالح المستثمرين الكبار في مجال العملات الرقمية، بينما يفضل حاملو العملات الرقمية الصغار النظام الضريبي التدريجي.

€305 مجال العملات الرقمية للربح

ومع ذلك، بغض النظر عن نظام الضرائب الذي تختاره، لا يزال لديك إعفاء من أرباح العملات الرقمية بقيمة 305 يورو قبل تطبيق حساب الضريبة على أرباحك. وهذا يعتبر عمومًا مؤاتياً لمستثمري العملات الرقمية الصغار جداً.

نموذج إعلان

يجمع نموذج 2042 المعلومات العامة حول معاملتك في مجال العملات الرقمية للسنة الضريبية المنتهية، موضحًا أرباحك الصافية بعد بدل 305 €.

النموذج 2086

هذا هو المكان الذي يتم فيه أخذ تفاصيل تاريخ العملات الرقمية الخاصة بك بشكل خاص لحساب الأرباح التي تتجاوز معيارًا محددًا.

النموذج 2042-C

قد تحتوي بعض معاملات العملات الرقمية على تعقيد معين، وتعالج هذه النموذج جميعها وتزيل كل التعقيدات.

الحسابات الخارجية

يُطلب منك إعلان كل حساب عملات رقمية خارج فرنسا بمجرد أن يتجاوز 1,000 باستخدام نموذج 3916-bis. تشمل العقوبات الصارمة غرامة قدرها 1,500 عن كل حساب غير مُعلن، بالإضافة إلى 5% من المبلغ غير المُعلن.

إيطاليا

بالنسبة لإيطاليا، فإن الخصم الضريبي هو 2,000 € للسنة الضريبية. هذا يعني أنك تدفع صفر ضريبة إذا كنت تحقق ربحاً قدره 1,950 € من تداولاتك في مجال العملات الرقمية على مدار 12 شهراً. هذه تحسين كبير مقارنة بالسنوات السابقة.

26% مقابل 18% خيار الضريبة

بمجرد أن تتجاوز أرباحك من مجال العملات الرقمية حد الإعفاء البالغ €2,000، فإنك تلقائيًا تقع تحت معدل ضريبة قياسي يبلغ 26% إذا كانت أرباحك أقل من €2,000,000. خلاف ذلك، يتم فرض ضريبة بنسبة 18% إذا تجاوزت محافظ استثمارك €2,000,000.

تغييرات قانون الميزانية 2025

شهدت تغييرات قانون العملات الرقمية في إيطاليا لعام 2025 تحسين قوانين ضريبة العملات الرقمية من إعفاء ضريبي قدره €51.65 إلى €2,000، مما يشجع المزيد من الاستثمار في العملات الرقمية للمقيمين.

طريقة LIFO

على عكس العديد من الدول الأوروبية، فإن حساب الضرائب في إيطاليا بطريقة آخر الداخلين أول الخارجين، والذي يأخذ في الاعتبار أحدث عملية شراء ذات تكلفة أعلى، يقلل بشكل أكبر من الربح الخاضع للضريبة للمستثمرين.

الإيداع: نموذج 730 مقابل نموذج إيرادات الأفراد

نموذج 730 مناسب للحالات البسيطة من ضرائب العملات الرقمية، خاصة للمتقاعدين والموظفين، ويجب تقديمه بحلول 31 يوليو. ومع ذلك، فإن حالات الضرائب المعقدة أو الأفراد العاملين لحسابهم الخاص يستخدمون نموذج إيرادات PF، الذي يجب تقديمه بحلول 31 أكتوبر.

إليك 5 طرق قانونية لتقليل الضرائب للاستفادة منها:

تأكد من عدم تجاوز حد €2,000

قم بتحسين LIFO خلال سوق صاعدة

استفد من حصاد الخسائر لتقليل صافي الأرباح

استخدم طريقة توزيع الأسرة لزيادة إعفائك

هيكل أنشطتك المهنية كمخصمات تجارية

إسبانيا

مع ضريبة على الأرباح الرأسمالية تتراوح بين 19-28%، تتبنى إسبانيا قوانين تصاعدية كما يلي:

19% على أول €6,000,

21% من €6,001-€50,000,

23% من €50,001-€200,000,

26% من €200,001-€300,000، و

28% فوق €300,000.

علاوة على ذلك، تعامل إسبانيا أنشطة DeFi، بما في ذلك التخزين والتعدين، كدخل خاضع للضريبة بدلاً من مكاسب رأس المال بمعدلات تتراوح بين 19-47%. تعكس.

بصفتك مقيمًا في إسبانيا يعمل في مجال العملات الرقمية، يجب تقديم جميع أنشطتك المتعلقة بالعملات الرقمية، بما في ذلك الأرباح الرأسمالية، باستخدام القسم G1 في النموذج 100 بحلول 30 يونيو.

طرق وفوائد

يتم استخدام صيغة "الأول في الدخول، الأول في الخروج" أيضًا في نظام الضرائب في إسبانيا، ويدعم المادة 37.2 من قوانين ضريبة الدخل قائمة متسلسلة لمطابقة أقدم عملية شراء وأحدث مبيعات.

يتم تقليل الضرائب في إسبانيا بشكل أساسي من خلال الاستفادة من أحكام إمكانية ترحيل الخسائر لمدة أربع سنوات، باستخدام الخسائر لتعويض الأرباح المستقبلية.

تم نشر هذه المقالة في الأصل كدليل إعلان ضريبة العملات الرقمية الأوروبية على أخبار كريبتو – مصدرك الموثوق لأخبار العملات الرقمية، وأخبار البيتكوين، وتحديثات البلوكشين.