Bạn Có Thể Đóng Góp Vào Cả 401k và IRA Không? Quy Định Năm 2026 về Chiến Lược Tiết Kiệm Song Song

Nếu nhà tuyển dụng của bạn cung cấp kế hoạch 401k, bạn sẽ phải đưa ra quyết định quan trọng về tiết kiệm cho hưu trí: gửi tất cả vào kế hoạch tại nơi làm việc, khám phá IRA độc lập, hoặc tận dụng cả hai tài khoản cùng lúc. Tin vui là hầu hết nhân viên có thể đóng góp vào cả 401k và IRA trong cùng một năm lịch mà không gặp vấn đề pháp lý. Tuy nhiên, các quy định trở nên phức tạp hơn nhiều nếu bạn thuộc nhóm thu nhập cao hơn. Hiểu cách các tài khoản này tương tác, giới hạn đóng góp áp dụng và liệu thu nhập của bạn có hạn chế các lợi ích nhất định hay không là điều cần thiết trước khi phân bổ quỹ vào nhiều phương tiện hưu trí.

Giới hạn đóng góp cho 401k và IRA năm 2026

Tính đến năm 2026, IRS cho phép hầu hết người lao động gửi tối đa 24.500 USD mỗi năm vào kế hoạch 401k, hoặc 30.500 USD nếu bạn đã đủ 50 tuổi trở lên. Đồng thời, bạn có thể đóng tối đa 7.500 USD vào tài khoản IRA, hoặc 8.500 USD nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.

Một chi tiết quan trọng: các giới hạn này áp dụng cho tổng các tài khoản của bạn, không phải từng tài khoản riêng lẻ. Ví dụ, giới hạn 7.500 USD hàng năm cho IRA bao gồm tất cả các IRA truyền thống, Roth IRA và SEP IRA của bạn cộng lại. Bạn không thể gửi 7.500 USD vào mỗi IRA riêng biệt rồi lại gửi thêm 7.500 USD ở nơi khác. Giới hạn 24.500 USD của 401k cũng tương tự, áp dụng trên tất cả các kế hoạch của nhà tuyển dụng mà bạn tham gia.

Cả đóng góp vào 401k truyền thống và IRA thường giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm thực hiện, mang lại lợi ích thuế ngay lập tức. Sau đó, bạn sẽ trả thuế thu nhập thông thường trên các khoản phân phối khi về hưu. Phiên bản Roth hoạt động khác biệt: bạn đóng góp bằng tiền đã chịu thuế hôm nay nhưng sẽ rút ra hoàn toàn không phải trả thuế sau này, miễn là bạn đáp ứng các yêu cầu giữ gìn.

Khi thu nhập của bạn ảnh hưởng đến khấu trừ IRA

Đây là phần phức tạp hơn đối với người có thu nhập cao. Nếu bạn (hoặc vợ/chồng của bạn, tùy theo tình trạng khai thuế) tham gia vào kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc như 401k, IRS sẽ giảm khả năng khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp IRA của bạn khi thu nhập vượt qua một ngưỡng nhất định.

Đối với người độc thân có kế hoạch tại nơi làm việc vào năm 2026, bạn có thể khấu trừ đầy đủ các khoản đóng góp IRA nếu Thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa (MAGI) của bạn dưới khoảng 77.000 USD. Trong khoảng 77.000 đến 87.000 USD, bạn có thể đóng góp với mức khấu trừ giảm. Trên 87.000 USD, bạn không thể khấu trừ các khoản đóng góp IRA truyền thống nữa.

Đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung, ít nhất một người tham gia kế hoạch tại nơi làm việc, phạm vi giảm là khoảng 123.000 đến 143.000 USD. Nếu chỉ một người có kế hoạch tại nơi làm việc, người kia có thể đóng góp khấu trừ tối đa dựa trên ngưỡng thu nhập khoảng 230.000 USD, với phạm vi giảm đến 240.000 USD.

Các ngưỡng thu nhập này điều chỉnh hàng năm theo lạm phát, vì vậy hãy kiểm tra giới hạn hiện tại của IRS trước khi đóng góp.

Đóng góp không khấu trừ: Giải pháp cho người có thu nhập cao

Đừng bỏ qua việc tiết kiệm IRA nếu thu nhập của bạn vượt quá giới hạn khấu trừ. Bạn vẫn có thể đóng góp tối đa hàng năm bằng tiền đã chịu thuế, tương tự như đóng góp Roth. Các khoản đóng góp IRA không khấu trừ này sẽ không giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm nay, nhưng sự tăng trưởng trong tài khoản sẽ tích lũy theo thời gian mà không bị đánh thuế. Bạn chỉ phải trả thuế trên phần lợi nhuận khi rút tiền về hưu.

Nhiều nhà đầu tư có thu nhập cao sử dụng các khoản đóng góp không khấu trừ như bước đệm để chuyển đổi sang Roth IRA theo cách “backdoor”. Chiến lược này cho phép bạn chuyển đổi số dư IRA đã đóng thuế của mình thành Roth IRA, qua đó tránh khỏi giới hạn thu nhập của Roth IRA. Sau khi chuyển đổi và trả thuế trên lợi nhuận, tiền của bạn sẽ phát triển hoàn toàn miễn thuế trong tương lai.

Tuy nhiên, nếu việc chuyển đổi Roth theo cách “backdoor” cảm thấy quá phức tạp cho tình hình của bạn, bạn có thể chọn các phương án đơn giản hơn. Bạn có thể tập trung tất cả tiết kiệm hưu trí vào 401k đến giới hạn đóng góp, rồi khám phá các phương tiện tiết kiệm bổ sung như Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA) nếu bạn tham gia kế hoạch bảo hiểm y tế có khoản khấu trừ cao. Trong khi HSA không chính thức thiết kế cho hưu trí, chúng hoạt động rất tốt như công cụ tiết kiệm hưu trí nếu bạn đầu tư số dư thay vì dùng cho chi phí y tế hiện tại.

Tối ưu hóa chiến lược đa tài khoản cho hưu trí của bạn

Quyết định đóng góp vào cả 401k và IRA cuối cùng phụ thuộc vào mức thu nhập của bạn, khả năng nhận được phần thưởng từ nhà tuyển dụng, các lựa chọn đầu tư và mục tiêu dài hạn. Hầu hết người lao động nên ưu tiên tối đa hóa phần thưởng từ 401k của nhà tuyển dụng trước, sau đó đóng góp vào IRA, rồi quay lại tăng cường đóng góp 401k. Người có thu nhập cao có thể ưu tiên đóng góp 401k trong khi đồng thời thiết lập các khoản đóng góp IRA không khấu trừ hoặc khám phá các chiến lược chuyển đổi Roth “backdoor”.

Nhớ rằng giới hạn đóng góp và ngưỡng thu nhập thay đổi hàng năm. Trước khi thực hiện bất kỳ kế hoạch tiết kiệm hưu trí nào, hãy xác nhận giới hạn hiện tại, tính toán dự kiến thu nhập của bạn và điều chỉnh chiến lược đóng góp phù hợp. Cách tiếp cận chủ động này giúp bạn không bỏ lỡ lợi ích thuế và đảm bảo các tài khoản hưu trí của bạn hoạt động như một hệ thống tích hợp thay vì cạnh tranh lẫn nhau.