Lịch trình C, Lợi nhuận hoặc lỗ từ kinh doanh: Là gì và ai phải nộp mẫu này

H&R Block

Ngày 23 tháng 4 năm 2024 5 phút đọc

Người tự doanh (bao gồm các LLC thành viên đơn) và các nhà thầu độc lập, hoặc freelancer, (dù bạn gọi tên gì), cá nhân tự doanh có trách nhiệm bổ sung mỗi năm thuế. Đừng lo lắng—đây không phải là công việc bạn phải làm một mình. Chúng tôi ở đây để giúp bạn hiểu rõ hơn về các mẫu thuế phổ biến—như Schedule C—dễ hiểu hơn.

Schedule C là gì?

Schedule C: Lợi nhuận hoặc lỗ từ kinh doanh báo cáo số tiền bạn kiếm được hoặc mất trong một doanh nghiệp bạn vận hành như một người làm việc tự do, freelancer, chủ doanh nghiệp nhỏ hoặc tư vấn trong các cấu trúc doanh nghiệp nhất định. Mẫu này báo cáo phần thu nhập từ doanh nghiệp của bạn có được tính vào tổng thu nhập hay bạn có khoản lỗ thuế cần báo cáo với Sở Thuế vụ (IRS).

Ai nộp mẫu Schedule C?

Nếu bạn tự doanh và thành lập doanh nghiệp dưới dạng cá nhân (không đăng ký thành LLC đa thành viên hoặc công ty cổ phần) hoặc LLC thành viên đơn bị đánh thuế như cá nhân, bạn nên nộp Schedule C cùng với Mẫu 1040 để báo cáo lợi nhuận hoặc lỗ của doanh nghiệp.

Ngoài ra, hoạt động này được xem là hoạt động kinh doanh nếu được thực hiện đều đặn và liên tục với mục đích kiếm lợi nhuận. Nếu hoạt động của bạn không đủ tiêu chuẩn là hoạt động kinh doanh, bạn không cần nộp Schedule C để báo cáo thu nhập từ sở thích. Tuy nhiên, việc xác định sở thích có thực sự là sở thích—và không phải là kinh doanh—có thể khá phức tạp. Tìm hiểu thêm về sự khác biệt giữa thu nhập từ sở thích và thu nhập từ kinh doanh.

Tìm hiểu thêm về cách thuế của bạn thay đổi khi bạn làm việc tự do. Xem hướng dẫn của chúng tôi về Thuế cho Người làm việc tự do.

LLC có nộp Schedule C không?

Một LLC thành viên đơn, chưa chọn xử lý như một công ty, sử dụng Schedule C để báo cáo lợi nhuận hoặc lỗ từ doanh nghiệp. LLC là một cấu trúc doanh nghiệp được pháp luật các bang cho phép cho các mục đích pháp lý khác, nhưng không được tính vào thuế. Vì LLC được thành lập theo luật của từng bang, mỗi bang có các luật và quy định khác nhau. Do đó, rất quan trọng để bạn tìm hiểu về quy định của bang nơi bạn thành lập LLC.

Bạn thường phải nộp mẫu Schedule C ngay cả khi bạn bị lỗ. Điều này đặc biệt đúng nếu doanh nghiệp của bạn nhận được mẫu 1099 hoặc các mẫu thông tin khác.

Nộp qua H&R Block để nhận được khoản hoàn thuế tối đa

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Hướng dẫn điền Schedule C

Để điền Schedule C, bạn cần thu thập thông tin liên quan đến doanh nghiệp của mình trong năm thuế. Schedule C thu thập các thông tin sau:

Phương pháp kế toán (Tiền mặt, tích lũy hoặc phương pháp khác)

Địa chỉ

Chi phí kinh doanh, như chi phí quảng cáo, quãng đường đi lại và các khoản khấu trừ thuế tự doanh khác (hóa đơn hoặc danh sách)

Thu nhập từ kinh doanh

Giá vốn hàng bán (COGS)

Mã số thuế doanh nghiệp (EIN)

Doanh thu hoặc doanh số bán hàng

Hồ sơ tồn kho, nếu có

Quãng đường đi lại cho mục đích kinh doanh, cũng như các chi phí phương tiện khác

Hoạt động sản phẩm hoặc dịch vụ

Số an sinh xã hội (SSN)

Tên doanh nghiệp của bạn

Tên của bạn

Cách điền mẫu Schedule C

Bạn đang điền Schedule C? Đối với những ai cần nộp Schedule C, hãy làm theo các bước quan trọng sau.

Bước 1 – Bắt đầu bằng cách điền phần đầu của Schedule C với các thông tin nhận dạng quan trọng.

Bước 2 – Điền các phần phù hợp liên quan đến bạn / doanh nghiệp của bạn. Mẫu thuế Schedule C có năm phần. Nếu một số phần / dòng không áp dụng cho doanh nghiệp của bạn, bạn có thể bỏ qua.

Phần 1 xác định tổng thu nhập của doanh nghiệp qua các dòng như doanh thu hoặc bán hàng và các tính toán thu nhập khác.

Phần 2 tính toán và báo cáo chi phí kinh doanh trước khi trừ chi phí văn phòng tại nhà. Phần này cũng giúp bạn xác định tổng chi phí, chi phí cho việc sử dụng nhà cho mục đích kinh doanh, lợi nhuận hoặc lỗ tạm thời, và lợi nhuận hoặc lỗ ròng.

Phần 3 giúp bạn xác định giá vốn hàng bán, hay COGS.

Phần 4 giúp bạn báo cáo việc sử dụng phương tiện trong kinh doanh. Nếu bạn không sử dụng phương tiện trong doanh nghiệp, có thể bỏ qua phần này.

Phần 5 liệt kê các chi phí kinh doanh không phù hợp với Phần 2. Bao gồm khấu trừ điện thoại di động và internet, phí ngân hàng, và các khoản khấu trừ khác. Dòng này cũng giúp bạn xác định tổng thu nhập để tính thuế tự doanh trên Schedule SE.

Bước 3 – Sau khi hoàn thành Schedule C, báo cáo lợi nhuận hoặc lỗ ròng của bạn trên tờ khai thuế cá nhân, Mẫu 1040. Vì lý do này, mẫu thuế này còn được gọi là 1040 Schedule C.

Bạn có thể lấy Schedule C ở đâu?

Bạn có thể tìm và tải tất cả các phiên bản của Schedule C trên trang web của IRS. Bạn cũng có thể sử dụng H&R Block Online để truy cập Schedule C và hoàn thành tờ khai thuế của mình. Hoặc nếu bạn làm việc với một chuyên viên thuế, họ sẽ giúp bạn truy cập và điền Schedule C.

Các mẫu khác cần hoàn thành cùng với Schedule C của IRS

Thông thường, người tự doanh hoặc các nhà thầu độc lập nộp mẫu Schedule C sẽ cần nộp thêm mẫu Schedule SE để tính thuế tự doanh. Mẫu 4562 cũng có thể cần thiết để khai khấu hao hoặc mẫu 8829 để khai các chi phí thực tế từ việc sử dụng nhà cho mục đích kinh doanh.

Schedule C EZ (cho các năm thuế trước 2019)

Một số người vẫn hỏi về Schedule C EZ, nhưng bắt đầu từ năm thuế 2019, mẫu này không còn nữa, chỉ còn IRS Schedule C. Trước năm 2019, với tư cách là chủ doanh nghiệp cá nhân, bạn có thể dùng phiên bản đơn giản hơn của Schedule C gọi là Schedule C-EZ. Mẫu này không bao gồm nhiều chi tiết như Schedule C đầy đủ và chỉ yêu cầu tổng doanh thu và chi phí của bạn.

Hỗ trợ thêm về IRS Schedule C và thuế doanh nghiệp nhỏ

Các mẫu thuế doanh nghiệp, như IRS Schedule C, có thể khá phức tạp nếu không có hướng dẫn. Nhưng đừng lo—chúng tôi ở đây để giúp!

Người tự doanh hoặc nhà thầu độc lập: Kiểm soát thuế của bạn và nhận mọi khoản tín dụng, khấu trừ xứng đáng. Nộp qua H&R Block Online Deluxe (nếu không có chi phí) hoặc H&R Block Self-Employed Online (nếu có chi phí).

Chủ doanh nghiệp nhỏ toàn thời gian: Nếu thu nhập tự doanh của bạn giống như một doanh nghiệp toàn thời gian, bạn có thể dựa vào đội ngũ chuyên gia thuế được chứng nhận của chúng tôi để làm đúng và giữ cho doanh nghiệp của bạn đi đúng hướng. Tìm hiểu cách Block Advisors có thể giúp bạn với thuế doanh nghiệp nhỏ.

Chứng nhận chuyên gia thuế doanh nghiệp nhỏ của chúng tôi do Block Advisors, một phần của H&R Block, cấp dựa trên việc hoàn thành đào tạo độc quyền. Dịch vụ doanh nghiệp nhỏ của Block Advisors có sẵn tại các văn phòng Block Advisors và H&R Block trên toàn quốc.

Điều kiện và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thông tin thêm