Phạt gì khi nộp thuế muộn hoặc không nộp?

H&R Block

Ngày 20 tháng 6 năm 2024 5 phút đọc

Cuộc sống xảy ra — và hạn chót bị bỏ lỡ. Vì nhiều lý do, một số người nộp thuế bỏ lỡ hạn nộp thuế ban đầu của năm thuế, điều này có thể dẫn đến hình phạt không nộp thuế cho người nộp thuế bị ảnh hưởng. Thực tế, bất kỳ người nộp thuế nào mắc nợ thuế và không nộp đúng hạn có thể đối mặt với hình phạt không nộp thuế từ Cục Thuế vụ (IRS). Vậy, nếu bạn nộp thuế muộn thì sao? Chúng tôi sẽ cung cấp thông tin về hình phạt không nộp thuế từ IRS ở đây.

Điều gì xảy ra nếu bạn nộp thuế muộn?

Hình phạt không nộp thuế được áp dụng đối với các tờ khai thuế có số dư còn nợ nộp sau ngày hạn nộp (Ngày Thuế) hoặc ngày gia hạn, trừ khi có lý do chính đáng để nộp muộn. Cũng có hình phạt không trả tiền, có thể áp dụng nếu bạn còn nợ IRS.

Nếu bạn nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang sau hạn, bạn có phải chịu phạt hoặc lãi suất không? Nếu bạn còn nợ thuế, thường bạn sẽ phải chịu phạt và lãi suất. Tuy nhiên, bạn sẽ không phải trả phạt không nộp hoặc không trả tiền và không tích lũy lãi suất nếu bạn:

Nhận được khoản hoàn thuế

Sống ngoài nước trong khi phục vụ trong quân đội hoặc trong các khu vực thiên tai do liên bang tuyên bố và nộp và trả tiền trước hạn gia hạn của bạn. Thường thì, người nộp thuế quân đội phục vụ ngoài nước được tự động gia hạn thêm hai tháng để nộp. IRS xác định ngày hoãn cho người nộp thuế bị ảnh hưởng trong các khu vực thiên tai do liên bang tuyên bố.

Nếu bạn còn số dư nợ, IRS có thể đánh giá hình phạt nộp muộn và hình phạt không trả tiền. IRS tính lãi trên số thuế chưa nộp từ ngày hạn nộp tờ khai đến ngày thanh toán. Hãy xem xét kỹ hơn các hình phạt này.

Nộp qua H&R Block để nhận tối đa khoản hoàn thuế của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Hình phạt nộp muộn và không trả tiền

Vậy, hình phạt nộp thuế muộn là gì, bạn thắc mắc? Chà, nó phức tạp hơn một khoản tiền cố định. Hãy nhớ rằng, các quy tắc hình phạt cho việc nộp thuế muộn có thể bị ảnh hưởng nếu bạn bị phạt vì không trả tiền. Hãy đi vào chi tiết.

Hình phạt không nộp thuế: 5% số dư còn nợ mỗi tháng (hoặc phần của tháng), tối đa 25% số thuế chưa nộp tính đến ngày hạn

Hình phạt không trả tiền: 0,5%, của số thuế chưa nộp cho mỗi tháng (hoặc phần của tháng) số dư thuế còn nợ, tối đa 25% số thuế chưa nộp của bạn

Theo thời gian, cách tính hình phạt thuế của bạn thay đổi:

Với mỗi tháng hoặc phần của tháng tờ khai thuế của bạn bị muộn, tổng hình phạt tối đa là 5% (4,5% nộp muộn và 0,5% không trả tiền), tối đa 25% số thuế chưa nộp tại thời điểm nộp.

Hình phạt nộp muộn áp dụng cho số thuế còn nợ sau ngày hạn. Số thuế chưa nộp là tổng số thuế trên tờ khai của bạn trừ đi các khoản đã trả qua khấu trừ thuế, các khoản thanh toán ước tính trong năm và các khoản tín dụng hoàn lại được phép.

Nếu sau năm tháng bạn vẫn chưa thanh toán hết số thuế, hình phạt không nộp thuế sẽ đạt mức tối đa, nhưng hình phạt không trả tiền vẫn tiếp tục cho đến khi thuế được thanh toán, tối đa 25% số thuế chưa nộp.

Khi hình phạt không nộp và không trả tiền diễn ra đồng thời, hình phạt tối đa thường là 47,5%.

Nếu tờ khai của bạn quá 60 ngày muộn, hình phạt tối thiểu cho việc không nộp thuế là số nhỏ hơn giữa 485 đô la (năm 2024) hoặc 100% số thuế phải thể hiện trên tờ khai.

 






Tiếp tục câu chuyện  

_Các liên quan: _Tìm hiểu cách xử lý các hình phạt của IRS.

Cách tránh hình phạt nộp muộn của IRS

Nếu bạn chắc chắn không thể nộp đúng hạn, hãy nộp đơn xin gia hạn thuế. Bạn có thể làm điều này bằng cách nộp Mẫu IRS 4868. Điều này sẽ cho bạn thêm thời gian để nộp — thường là thêm sáu tháng (đến ngày 15 tháng 10) nếu bạn nộp đơn xin gia hạn trước ngày hạn của tờ khai ban đầu.

Nhớ rằng, bạn cần trả bất kỳ khoản thuế nào còn nợ trước hạn nộp thuế hoặc bạn sẽ bị phạt bởi IRS. Thường thì, nếu bạn trả ít nhất 90% số thuế nợ của mình cùng với yêu cầu gia hạn, bạn có thể tránh được hình phạt không trả tiền. Khoản thanh toán thuế này có thể được thực hiện qua số tiền đã bị giữ lại, các khoản thanh toán ước tính trong năm và các khoản thanh toán khi yêu cầu gia hạn. Bạn nên thanh toán phần còn lại trước ngày hạn gia hạn.

Người nộp thuế muộn có thể đủ điều kiện được giảm hình phạt thuế nếu đáp ứng các yêu cầu nhất định. Để được áp dụng miễn hình phạt lần đầu của IRS, bạn cần gọi hoặc viết thư cho IRS. Bạn có thể tránh được hình phạt nếu trong ba năm qua bạn chưa từng bị phạt nào của IRS. Tùy chọn này dành cho những người mắc các hình phạt không nộp thuế và không trả tiền.

Thêm trợ giúp về hình phạt nộp muộn của IRS

Muốn tìm hiểu thêm về cách xử lý các hình phạt của IRS? Có thể bạn đã nhận được thông báo của IRS và không chắc chắn phải làm gì tiếp theo. Nhận sự giúp đỡ từ chuyên gia thuế của H&R Block để xử lý các thông báo hình phạt và liên hệ với IRS thay bạn. Hoặc, nếu bạn đã sẵn sàng nộp thuế và tránh mọi hình phạt của IRS, bạn có thể nộp thuế trực tuyến ngay hôm nay.

Điều khoản và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thêm thông tin