Hướng dẫn đầy đủ về thuế tiền điện tử tại Liên minh Châu Âu

Các loại tiền điện tử đã nhanh chóng biến đổi từ một sở thích công nghệ thành một tài sản tài chính nghiêm túc. Nếu bạn sở hữu Bitcoin, Ethereum hoặc các đồng tiền kỹ thuật số khác, một trong những câu hỏi quan trọng nhất mà mỗi nhà đầu tư cần đặt ra là: tôi sẽ phải trả thuế trên tiền điện tử là bao nhiêu? Câu trả lời phần lớn phụ thuộc vào nơi bạn sinh sống ở châu Âu. Liên minh châu Âu chưa có chính sách thuế thống nhất cho các tài sản kỹ thuật số, điều này có nghĩa là mỗi quốc gia thành viên đã thiết lập quy định riêng của mình. Một số người trả 0%, số khác phải nộp tới 45% lợi nhuận của họ. Sự biến động lớn này khiến việc hiểu rõ khung thuế của quốc gia bạn trở nên vô cùng cần thiết.

Các quốc gia có chế độ thuế ưu đãi nhất cho người sở hữu tiền điện tử

Đối với nhà đầu tư, có tin vui đến từ nhiều nơi ở châu Âu. Một số quốc gia EU đã áp dụng cách tiếp cận khoan dung, công nhận tiềm năng của tiền điện tử và thu hút các nhà đầu tư tinh vi.

Bồ Đào Nha vẫn là điểm đến hàng đầu cho những ai muốn tránh thuế trên tiền điện tử. Lợi nhuận từ đầu tư vào các tài sản kỹ thuật số được miễn thuế cho cá nhân, mặc dù Chính phủ đã gợi ý rằng điều này có thể thay đổi trong tương lai, đặc biệt là đối với những người giao dịch chuyên nghiệp.

Malta cung cấp một nơi trú ẩn thuế khác. Đối với cá nhân, các giao dịch tiền điện tử không bị đánh thuế, miễn là đó không phải là hoạt động kinh doanh chuyên nghiệp của bạn. Các công ty giao dịch, tất nhiên, vẫn phải nộp thuế theo quy định về lợi nhuận.

Slovenia và Síp là những quốc gia có chính sách khoan dung hơn. Slovenia miễn thuế cho cá nhân về lợi nhuận từ tiền điện tử, miễn là họ không biến nó thành một hoạt động kinh doanh chính thức. Síp, do thiếu các quy định rõ ràng và nghiêm ngặt, thường cho phép miễn thuế cho cá nhân, mặc dù các nhà giao dịch chuyên nghiệp phải đối mặt với các quy tắc chặt chẽ hơn.

Các quốc gia có chế độ thuế trung bình và dễ tiếp cận

Cấp độ tiếp theo bao gồm các quốc gia không quá ưu đãi, nhưng cũng không quá hạn chế. Trong các khu vực pháp lý này, mức thuế hợp lý không hoàn toàn làm nản lòng đầu tư vào các tài sản kỹ thuật số.

Đức nổi tiếng với cách tiếp cận khá tự do. Nếu bạn sở hữu tiền điện tử hơn một năm trước khi bán, lợi nhuận sẽ hoàn toàn miễn thuế. Bán trong vòng chưa đầy một năm sẽ bị đánh thuế theo lũy tiến, dao động từ 0% đến 45%, nhưng có khoản miễn giảm hàng năm 600 EUR áp dụng cho các khoản miễn thuế.

Bulgaria đánh thuế lợi nhuận từ tiền điện tử chỉ 10%, là một trong những mức thấp nhất ở châu Âu. Romania và Hungary theo sau với các mức thuế tương tự, lần lượt là 10% và 15%.

Luxembourg đánh thuế lợi nhuận phát sinh không thường xuyên ở mức 10%, nhưng tỷ lệ này tăng đối với các nhà giao dịch chuyên nghiệp. Croatia áp dụng mức thuế cơ bản 10%, nhưng cho phép các cơ quan địa phương cộng thêm 18% nữa.

Các quốc gia có thuế trung bình-cao

Nhiều quốc gia châu Âu phát triển hơn nằm trong nhóm trung bình-cao, cung cấp một cấu trúc thuế tiến bộ và thay đổi theo tổng thu nhập của người nộp thuế.

Ý đánh thuế tiền điện tử ở mức 26%, nhưng chỉ khi vượt quá ngưỡng 51.645,69 EUR trong một năm. Lợi nhuận nhỏ hơn? Không phải nộp thuế.

Pháp áp dụng mức cố định 30% (gọi là “thuế flat”), nhưng có thể được miễn nếu lợi nhuận được tái đầu tư trong khuôn khổ của PEA (Plan d’Épargne en Actions).

Ba Lan cố định thuế lợi nhuận vốn ở mức 19%, cho phép trừ lỗ trong các năm sau (nhưng chỉ trong cùng một loại thu nhập).

Tây Ban Nha và Áo áp dụng thuế tiến bộ. Ở Tây Ban Nha, tỷ lệ dao động từ 19% đến 26% tùy theo quy mô lợi nhuận. Áo áp dụng mức cố định 27,5%.

Các quốc gia có chế độ thuế nghiêm ngặt và phức tạp

Ở phía đối diện của phổ là các quốc gia có mức thuế cao và quy định phức tạp khiến việc quản lý thuế trở thành một hoạt động đòi hỏi sự chú ý tỉ mỉ.

Đan Mạch đánh thuế thu nhập từ tiền điện tử theo các mức tiến bộ từ 27% đến 42%, tùy thuộc vào quy mô lợi nhuận. Giá trị danh mục tiền điện tử cũng tính vào thuế tài sản.

Phần Lan áp dụng các mức tiến bộ: 30% cho lợi nhuận đến 30.000 EUR và 34% cho số vượt quá ngưỡng này.

Thụy Điển đánh thuế mọi lợi nhuận vốn ở mức 30%, và - điều quan trọng - mỗi lần đổi một đồng tiền điện tử lấy đồng tiền khác đều phát sinh nghĩa vụ thuế, điều này có thể làm phức tạp đáng kể việc quản lý thuế cho các nhà giao dịch hoạt động.

Estonia và Litva đánh thuế tiền điện tử như tài sản tài chính ở mức 20% và 15% tương ứng, nhưng - và điều này rất quan trọng - mỗi giao dịch, kể cả đổi giữa các đồng tiền khác nhau, đều phát sinh nghĩa vụ thuế và yêu cầu báo cáo chi tiết.

Bỉ có thể coi là phức tạp nhất. Việc đánh thuế phụ thuộc vào tính chất hoạt động của bạn. Nhà đầu tư không thường xuyên có thể thoát khỏi thuế, người hoạt động tích cực phải nộp tới 33% lợi nhuận vốn, còn các nhà giao dịch chuyên nghiệp phải đối mặt với các mức thuế thu nhập tiến bộ.

Hy Lạp áp dụng mức thuế tiến bộ từ 15% đến 45% tùy theo giá trị lợi nhuận, và bất kỳ ai giao dịch chuyên nghiệp đều phải tuân theo các quy định và mức thuế bổ sung.

Thuế tiền điện tử ở các quốc gia khác trong EU

Cộng hòa Séc đánh thuế lợi nhuận từ tiền điện tử ở mức 15% (cho các khoản thu nhập dưới một ngưỡng nhất định) và 23% cho các khoản lớn hơn, áp dụng các quy định thuế thu nhập hoặc thuế hoạt động kinh doanh bình thường.

Hà Lan xem tiền điện tử như tài sản cá nhân và đánh thuế tài sản (không phải lợi nhuận vốn). Các mức thuế dao động khoảng 0,5% đến 1,8%, dựa trên giá trị tiền điện tử vào cuối năm.

Ireland cố định mức thuế 33% cho mọi lợi nhuận vốn từ tiền điện tử.

Slovakia áp dụng mức 19% (cho thu nhập thấp hơn) và 25% (cho thu nhập vượt quá ngưỡng nhất định), có thể trừ lỗ.

Latvia đánh thuế lợi nhuận từ tiền điện tử ở mức 20% cho hoạt động không thường xuyên, nhưng có các mức khác nhau cho hoạt động thương mại chuyên nghiệp.

Những gì bạn nên làm ngay bây giờ?

Các quy định thuế về tiền điện tử liên tục thay đổi khi các chính phủ thích nghi với thực tế mới của tài chính kỹ thuật số. Hướng dẫn này phản ánh tình hình hiện tại, nhưng có thể các mức thuế sẽ thay đổi trong thời gian tới.

Điều quan trọng nhất bạn có thể làm là tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế tại quốc gia của bạn để đảm bảo rằng bạn đã khai báo đúng các khoản thu nhập và nộp thuế đúng quy định pháp luật địa phương. Mỗi tình huống là duy nhất và hoàn cảnh cá nhân của bạn đều quan trọng.

Gate.io khuyên bạn luôn cập nhật thông tin và có trách nhiệm với nghĩa vụ thuế của mình. Không chỉ để tránh những bất ngờ không mong muốn, mà còn để bảo vệ chính bạn và góp phần vào hệ thống thuế của đất nước.