Tại sao các cặp đôi đã kết hôn không thể sở hữu tài khoản IRA chung (Và những gì cần làm thay thế)

Nhiều cặp đôi đã kết hôn tự nhiên nghĩ rằng họ có thể quản lý các tài khoản hưu trí cùng nhau, nhưng thực tế là: IRS cấm sở hữu chung các tài khoản hưu trí có ưu đãi thuế, bao gồm Roth IRA. Ngay cả vợ chồng cũng không thể bỏ qua quy định này. Hãy cùng khám phá lý do tại sao quy định này tồn tại và các lựa chọn thay thế thực sự phù hợp cho gia đình bạn.

Hiểu về Yêu cầu Tài khoản Cá nhân

Roth IRA hoạt động như một tài khoản hưu trí cá nhân—nghĩa là nó phải được mở dưới tên của một người và do người đó quản lý. Điều này khác hoàn toàn so với các tài sản hôn nhân khác như nhà cửa hoặc tài khoản đầu tư, nơi các cặp đôi thường thiết lập sở hữu chung.

Lý do đơn giản là: IRS sử dụng sở hữu cá nhân để theo dõi giới hạn đóng góp và các tác động thuế. Các khoản đóng góp của mỗi người được giám sát riêng biệt dựa trên lịch sử thu nhập của họ. Cấu trúc này ngăn cản các cặp đôi vượt quá giới hạn đóng góp tổng thể hoặc khai báo các khoản đóng góp từ thu nhập không thuộc quyền.

Ảnh hưởng của Thu nhập Gia đình Thực sự Đến Cả Hai Vợ Chồng

Mặc dù bạn không thể mở tài khoản Roth IRA chung, tình trạng hôn nhân và tổng thu nhập của bạn ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng đóng góp của từng vợ chồng. Đây là phần phức tạp đối với các hộ gia đình có thu nhập kép.

Vấn đề Ngưỡng Thu nhập

Năm 2023, các cá nhân nộp thuế độc lập có thu nhập dưới $138,000 có thể đóng góp tối đa $6,500 mỗi năm vào Roth IRA (hoặc $7,500 nếu từ 50 tuổi trở lên). Các cặp vợ chồng nộp chung có ngưỡng cao hơn—lên tới $218,000 với quyền đóng góp đầy đủ. Tuy nhiên, lợi thế này hoàn toàn biến mất khi tổng thu nhập gia đình đạt $228,000.

Hãy xem ví dụ: nếu một vợ kiếm $50,000 và vợ còn lại kiếm $210,000, việc nộp thuế chung có nghĩa là cả hai không thể đóng góp vào Roth IRA trong năm đó. Ngưỡng $228,000 chính là giới hạn cho bất kỳ khoản đóng góp nào. Chênh lệch 4% trong thu nhập gia đình thực sự là khoảng cách giữa việc tối đa hóa đóng góp Roth và mất quyền truy cập hoàn toàn.

Cơ Chế Giới Hạn Đóng Góp

Mỗi vợ chồng trong một hộ gia đình kết hôn có giới hạn đóng góp riêng, nhưng giới hạn này được xác định dựa trên tổng thu nhập gia đình khai trên tờ khai thuế chung. Điều này tạo ra một kịch bản tất hoặc không, thay vì giới hạn tỷ lệ. Khác với các tài khoản truyền thống, nơi người có thu nhập cao hơn có thể đóng góp nhiều hơn, quy tắc Roth IRA áp dụng cùng một giới hạn cho tất cả mọi người trong phạm vi thu nhập đó.

Đối với các cặp vợ chồng có thu nhập dưới ngưỡng, lợi ích là rõ ràng: cả hai vợ chồng đều có thể đóng góp $6,500 (hoặc $7,500 nếu trên 50). Nhưng ngay khi tổng thu nhập vượt quá ngưỡng, cả hai đều mất khả năng đủ điều kiện, bất kể thu nhập cá nhân.

Các Lựa Chọn Thực Tế Thay Thế cho Tài khoản Roth IRA Chung

Vì bạn không thể thiết lập hợp pháp một tài khoản Roth IRA chung, dưới đây là các chiến lược thực sự mang lại lợi ích chia sẻ:

Chỉ Định Người Thụ Hưởng Là Vợ Chồng

Đây là giải pháp đơn giản nhất cho hầu hết các cặp đôi. Bạn duy trì các tài khoản Roth IRA riêng biệt dưới tên của từng người, nhưng chỉ định vợ/chồng là người thụ hưởng được chỉ định. Trong khi cả hai còn sống, mỗi người quản lý tài khoản của riêng mình độc lập. Nếu một trong hai qua đời, người còn lại trở thành chủ sở hữu hợp pháp và có thể tiếp tục quản lý tài khoản theo nhu cầu của mình.

Cách sắp xếp này đạt được mục tiêu chính mà các cặp đôi tìm kiếm từ tài khoản chung: đảm bảo tài sản hôn nhân được bảo vệ và có thể truy cập bởi người còn sống.

Mở Tài khoản IRA Vợ Chồng

Các hộ gia đình chỉ có một người kiếm thu nhập gặp vấn đề đặc biệt: một vợ/chồng có thể không có thu nhập kiếm được để tự mở Roth IRA. Nếu không có, bạn chỉ giới hạn trong việc đóng góp vào một tài khoản duy nhất thay vì tối đa hóa cả hai giới hạn đóng góp.

IRA vợ chồng giải quyết vấn đề này. Nó cho phép các cặp vợ chồng nộp chung mở Roth IRA dưới tên của vợ/chồng có ít hoặc không có thu nhập kiếm được, miễn là vợ/chồng có thu nhập đủ để trang trải cả hai khoản đóng góp. Tổng các khoản đóng góp của cả hai IRA truyền thống và Roth không vượt quá thu nhập gia đình khai trên tờ khai thuế, nhưng quy tắc này dễ dàng thỏa mãn trong hầu hết các trường hợp.

Chiến lược này nhân đôi khả năng tiết kiệm hưu trí hàng năm của gia đình bạn trong khi vẫn tuân thủ các yêu cầu sở hữu của IRS.

Tầm Quan Trọng của Tình Trạng Nộp Thuế Hơn Bạn Nghĩ

Lựa chọn của bạn để nộp thuế chung hay riêng biệt ảnh hưởng lớn đến khả năng đủ điều kiện Roth IRA. Đối với hầu hết các cặp vợ chồng, nộp chung mang lại ngưỡng thu nhập cao hơn và cho phép đóng góp IRA vợ chồng—là lựa chọn tối ưu cho kế hoạch nghỉ hưu.

Nộp riêng sẽ kích hoạt giới hạn đóng góp thấp hơn nhiều cho từng cá nhân, gần như loại bỏ chiến lược Roth IRA cho hầu hết các cặp đôi. Cấu trúc ưu đãi trong luật thuế rõ ràng là ưu tiên nộp chung cho mục đích tài khoản hưu trí.

Kết Luận về Sở Hữu Chung

Bạn không thể thiết lập tài khoản IRA chung, nhưng giới hạn này không làm giảm khả năng xây dựng an ninh hưu trí chung của bạn. Bằng cách chỉ định người thụ hưởng và tận dụng các lựa chọn IRA vợ chồng, bạn đạt được lợi ích thực tế của kế hoạch chung trong khi tuân thủ các yêu cầu về cấu trúc của IRS. Điều quan trọng là hiểu rằng các tài khoản hưu trí hoạt động theo các quy tắc sở hữu khác với các tài sản khác bạn có thể sở hữu chung—và lập kế hoạch phù hợp.