Các cá nhân có giá trị tài sản ròng cao thường áp dụng một chiến lược thông minh: thay vì bán trực tiếp các tài sản đã tăng giá và kích hoạt thuế lợi nhuận vốn, họ vay mượn dựa trên chúng. Mẹo là duy trì tỷ lệ vay trên giá trị hợp lý để không gặp rắc rối. Đây là phần thú vị—khi họ cuối cùng chuyển tài sản cho người thừa kế, các khoản holdings đó sẽ được nâng cơ sở chi phí, loại bỏ hiệu quả nghĩa vụ thuế lợi nhuận vốn tích lũy. Đây là kế hoạch tài chính hợp pháp giúp của cải tích tụ qua các thế hệ mà không gặp trở ngại thuế không cần thiết.