Marble huy động được $9 triệu để xây dựng các đại lý thuế AI cho một ngành đang gặp khủng hoảng

Start-up AI Marble nhắm vào cuộc khủng hoảng lao động và độ phức tạp của kế toán

Khi ngành nghề kế toán gặp khó khăn với lực lượng lao động giảm sút và sự phức tạp của quy định ngày càng gia tăng, Marble tin rằng các đại lý thuế dựa trên trí tuệ nhân tạo (AI) có thể giúp các công ty quản lý cả áp lực lẫn tăng trưởng.

Start-up có trụ sở tại San Francisco này đã huy động được $9 triệu đô la trong vòng gọi vốn hạt giống để xây dựng các công cụ trí tuệ nhân tạo dành cho các chuyên gia thuế. Vòng gọi vốn này do Susa Ventures dẫn đầu, với sự tham gia của MXV Capital và Konrad Capital, định vị Marble trong một thị trường nơi mà việc ứng dụng AI vẫn còn chậm so với các ngành nghề kiến thức khác.

"Khi chúng tôi nhìn vào nền kinh tế và tự hỏi AI sẽ chuyển đổi cách hoạt động của doanh nghiệp như thế nào, chúng tôi tập trung vào các ngành nghề kiến thức — đặc biệt là các doanh nghiệp dựa trên mô hình dịch vụ tính phí theo giờ,” CEO Bhavin Shah nói với VentureBeat. Hơn nữa, ông lưu ý rằng ngành kế toán tạo ra khoảng $250 tỷ đô la phí hàng năm tại Mỹ, mở ra một cơ hội về hiệu quả rất lớn.

Marble đã ra mắt một công cụ nghiên cứu thuế dựa trên AI miễn phí trên trang web của mình. Sản phẩm chuyển đổi các tài liệu thuế của chính phủ phức tạp thành các câu trả lời dễ tiếp cận, có trích dẫn hỗ trợ cho các nhà thực hành và được thiết kế để trở thành cổng vào các khả năng tự động hóa tiên tiến hơn theo thời gian.

Công ty dự định mở rộng từ nghiên cứu sang các đại lý AI có thể phân tích các kịch bản tuân thủ và cuối cùng tự động hóa các phần quan trọng của quy trình chuẩn bị thuế. Tuy nhiên, Marble khẳng định rằng các hệ thống này sẽ hỗ trợ các chuyên gia, không thay thế họ, bằng cách xử lý các phân tích và tài liệu thường lệ.

Nhà đầu tư cho biết start-up đang giải quyết một trong những thị trường chưa được khai thác lớn nhất trong dịch vụ chuyên nghiệp. “Marble đang xem xét lại hệ thống kế toán từ nền tảng. Kế toán là một trong những thị trường lớn — và bị bỏ qua nhiều nhất — trong dịch vụ chuyên nghiệp,” Chad Byers, đối tác chung của Susa Ventures, nói. Ông khen ngợi Shah và chủ tịch điều hành Geordie Konrad vì kết hợp chiều sâu vận hành với bản năng sản phẩm mạnh mẽ trong một lĩnh vực mà, theo lời ông, “đã quá lâu chờ đợi sự thay đổi.”

Khủng hoảng nhân lực đang định hình lại kinh tế kế toán

Marble đang gia nhập một ngành đang trải qua biến động cấu trúc. Kể từ năm 2019, ngành nghề kế toán đã mất khoảng 340.000 nhân viên, giảm 17% khiến các công ty gặp khó khăn trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng và duy trì mức dịch vụ.

Nguồn cung các Chứng chỉ viên kế toán công chứng (CPA) mới cũng đang yếu đi. Số ứng viên thi CPA lần đầu giảm 33% từ năm 2016 đến 2021 theo dữ liệu của AICPA, và năm 2022 ghi nhận số thí sinh ít nhất trong 17 năm. Tuy nhiên, kỳ vọng của khách hàng và yêu cầu của quy định vẫn tiếp tục tăng.

Hiệp hội CPA Hoa Kỳ ước tính khoảng 75% trong tổng số CPA đã đạt tuổi nghỉ hưu vào năm 2019, tạo ra một “đáy” nhân khẩu học. “Số lượng CPA được chứng nhận mỗi năm đang giảm dần,” Shah nói. “Ngành công nghiệp đang nén lại trong khi vẫn còn nhiều công việc phải làm và mã số thuế ngày càng phức tạp hơn.”

Để đối phó, nhóm cố vấn nguồn nhân lực quốc gia do AICPA thành lập vào tháng 7 năm 2023 đã nhấn mạnh yêu cầu đào tạo 150 giờ để lấy giấy phép CPA như một rào cản lớn để gia nhập ngành. Một khảo sát khác từ Trung tâm Chất lượng Kiểm toán báo cáo rằng 57% sinh viên tốt nghiệp ngành kinh doanh bỏ qua kế toán coi đó là lý do làm giảm khả năng thi CPA.

Các nhà lập pháp bắt đầu phản ứng. Ohio hiện cung cấp các lựa chọn thay thế cho yêu cầu 150 giờ, cho thấy các tiểu bang sẵn sàng thử nghiệm những con đường mới có thể giảm thiểu số lượng tuyển sinh giảm và ổn định nguồn nhân lực.

Tại sao AI chuyển đổi luật và mã hóa trước kế toán

Dù chịu áp lực ngày càng tăng, việc ứng dụng AI trong kế toán vẫn chậm hơn các lĩnh vực như luật và phát triển phần mềm. Các công cụ như Harvey và Legora đã huy động hàng trăm triệu đô la để hỗ trợ công việc pháp lý, trong khi các trợ lý lập trình như Cursor đã định hình lại cách các nhà phát triển viết phần mềm.

Ngược lại, kế toán vẫn dựa nặng vào các nền tảng nghiên cứu truyền thống và các quy trình thủ công. Konrad, người đồng sáng lập công ty phần mềm nhà hàng TouchBistro, tin rằng khoảng cách này phản ánh cách các chuyên gia nghĩ về AI. Theo ông, nhiều người quan sát ngay lập tức thấy rằng các mô hình ngôn ngữ lớn (LLMs) có thể thao tác mã hoặc văn bản pháp lý, nhưng cần nhiều sáng tạo hơn để nhận ra vai trò của chúng trong lý luận thuế.

“Điều rõ ràng với nhiều người rằng LLMs có thể thực hiện công việc có ý nghĩa bằng cách thao tác mã cho các nhà phát triển phần mềm và thao tác từ cho các luật sư. Trong ngành kế toán, LLMs sẽ được sử dụng như những đại lý lý luận,” Konrad nói. Tuy nhiên, ông bổ sung rằng việc này đòi hỏi “một phân tích hai bước nhiều hơn” để hiểu rõ quy mô của cơ hội.

Thách thức kỹ thuật là rất lớn. Quy định thuế là một trong những hệ thống thông tin phức tạp, liên kết chặt chẽ nhất mà con người đã tạo ra, kết hợp hàng chục nghìn quy tắc, tài liệu hướng dẫn và yêu cầu theo khu vực pháp lý. Các yếu tố này thường chồng chéo hoặc mâu thuẫn, làm tăng nguy cơ sai sót.

“Nếu bạn muốn thử thách AI và hỏi xem nó đã tiến xa đến đâu trong việc mô phỏng các chức năng nhận thức, đây là một sân chơi đáng kinh ngạc để làm việc,” Konrad nói, lập luận rằng thuế là bài kiểm tra căng thẳng lý tưởng cho các hệ thống lý luận nâng cao.

Việc ứng dụng AI trong nhóm thuế và tài chính đang tăng tốc

Nghiên cứu gần đây cho thấy thái độ về AI trong các bộ phận kế toán và thuế đang thay đổi nhanh chóng. Một khảo sát năm 2025 từ Hanover Research và Avalara cho thấy 84% nhóm tài chính và thuế hiện sử dụng AI nhiều trong hoạt động của họ, tăng từ 47% năm 2024.

Báo cáo Generative AI trong Dịch vụ Chuyên nghiệp năm 2025 của Viện Thomson Reuters đi đến kết luận tương tự. Nó phát hiện ra rằng 21% các công ty thuế đã sử dụng công nghệ AI sinh sinh, với 53% trong số đó dự định áp dụng hoặc đang xem xét sử dụng. Hơn nữa, nhiều người phản hồi liên kết các công cụ này với khả năng cạnh tranh trong tương lai.

Các công ty lớn đang xây dựng hạ tầng AI đáng kể. Deloitte đã tích hợp AI sinh sinh vào nền tảng kiểm toán của mình. BDO cam kết đầu tư $1B trong AI trong vòng năm năm tới. EY ra mắt nền tảng kết hợp AI với chiến lược, giao dịch và dịch vụ thuế, trong khi PwC dự kiến có giải pháp kiểm toán dựa trên AI hoàn chỉnh vào năm 2026.

Các công ty nhỏ hơn, tuy nhiên, thể hiện mô hình ứng dụng chưa đều đặn. Theo Thomson Reuters, 52% các công ty thuế sử dụng AI sinh sinh dựa vào các công cụ mã nguồn mở như ChatGPT thay vì các hệ thống chuyên ngành. Tuy nhiên, các nhà phân tích dự đoán mô hình này sẽ thay đổi khi các giải pháp chuyên biệt bắt đầu phổ biến hơn.

Các nhà sáng lập Marble cho rằng khoảng cách này ít liên quan đến sự kháng cự công nghệ và nhiều hơn là thiếu các giải pháp phù hợp, tùy chỉnh. Nhiều phòng ban vẫn chờ đợi các công cụ nghiên cứu thuế AI và quy trình làm việc phù hợp cho sử dụng hàng ngày.

Áp lực mô hình kinh doanh và lời hứa tự động hóa

Tiến bộ của AI đặt ra câu hỏi cơ bản về cách các công ty kế toán kiếm tiền. Trong nhiều thập kỷ, các công ty dựa vào giờ tính phí, thu phí khách hàng gấp nhiều lần tiền công của nhân viên cho các công việc tuân thủ và đảm bảo.

Các cộng tác viên mới thực hiện công việc tuân thủ thuế từ lâu đã là trung tâm lợi nhuận chính. Nếu AI tự động hóa phần lớn công việc đó, một số đối tác lo sợ điều này có thể làm suy yếu nguồn doanh thu truyền thống. Tuy nhiên, lãnh đạo Marble cho rằng thiếu hụt nhân sự kéo dài đã ngăn cản các công ty thu nhận hết tất cả nhu cầu sẵn có.

Các nhiệm vụ tư vấn và cố vấn, được khách hàng đánh giá cao và mang lại lợi nhuận cao hơn, thường bị bỏ qua do các nhóm bị quá tải trong các công việc tuân thủ định kỳ. “Mọi người trong ngành đều đồng ý rằng một lượng lớn công việc tư vấn đơn giản là chưa được thực hiện,” Konrad nói. “Khách hàng muốn có. Các công ty muốn làm vì đó là công việc có lợi nhuận cao. Nhưng chẳng ai làm tới.”

Dữ liệu từ Khảo sát Quản lý Thực hành Kế toán Quốc gia 2025 của AICPA ủng hộ luận điểm này. Các công ty báo cáo tăng trung bình 6.7% phí khách hàng ròng so với năm trước, với sự tăng trưởng trong kiểm toán, đảm bảo, dịch vụ thuế và cố vấn kế toán khách hàng.

Phần phí còn lại trung bình trên mỗi đối tác tăng 11.9% từ năm tài chính 2022 đến 2024, đạt mức 252.663 đô la. Hơn nữa, khảo sát ghi nhận sự quan tâm ngày càng tăng đối với AI, mặc dù hầu hết các công ty vẫn chưa thiết lập ngân sách chính thức hoặc chương trình đào tạo mạnh mẽ. Việc tiếp tục ứng dụng có thể hỗ trợ mở rộng dịch vụ và duy trì tăng trưởng doanh thu.

An ninh như một điều kiện tiên quyết của AI trong kế toán

Đối với các kế toán, bất kỳ công nghệ mới nào cũng phải vượt qua một tiêu chuẩn cao về bảo vệ dữ liệu. Các công ty thường xử lý một số thông tin tài chính và cá nhân nhạy cảm nhất của nền kinh tế, và không thể để xảy ra vi phạm bí mật hoặc thất bại trong tuân thủ.

Trong khảo sát của Avalara, 63% người trả lời cho biết an ninh dữ liệu và quyền riêng tư là rào cản hàng đầu trong việc tự động hóa các chức năng thuế và tài chính. Những lo ngại này bao gồm toàn bộ quá trình ứng dụng, từ đánh giá nhà cung cấp đến triển khai và sử dụng liên tục. Tuy nhiên, chúng không làm giảm nhu cầu tự động hóa nếu có thể thiết lập được lòng tin.

Marble đã đặt an ninh làm một nguyên tắc cốt lõi trong thiết kế. Công ty đã đạt chứng nhận tuân thủ phần mềm trước khi ra mắt sản phẩm ra thị trường và nhấn mạnh rằng quyền riêng tư dữ liệu đã được tích hợp vào hoạt động từ ngày đầu tiên. Shah mô tả điều này là mang tính văn hóa, chứ không chỉ kỹ thuật.

“An ninh nằm ở trung tâm của những gì chúng tôi đang xây dựng,” ông nói. “Mỗi nhân viên đều biết rằng an ninh là điều tối quan trọng. Đó là một phần trong quy trình onboarding của chúng tôi và là điều chúng tôi xem xét trong mọi việc làm.” Đối với các công ty cân nhắc phần mềm AI cho kế toán, những cam kết này đang trở thành tiêu chuẩn bắt buộc.

Từ những người phân tích số đến cố vấn chiến lược

Các nhà sáng lập Marble phủ nhận ý kiến cho rằng AI sẽ đơn giản loại bỏ các công việc trong kế toán. Thay vào đó, họ lập luận rằng AI sẽ chuyển dịch ngành nghề khỏi các công việc lặp đi lặp lại và hướng tới các công việc chiến lược có giá trị cao hơn, đặc biệt là trong lập kế hoạch thuế và tư vấn doanh nghiệp.

Họ so sánh chuyển đổi này với sự chuyển mình của ngành kiến trúc từ phác thảo thủ công sang thiết kế bằng máy tính. Các kiến trúc sư không biến mất; các công cụ CAD cho phép họ dành nhiều thời gian hơn cho việc sáng tạo và ít hơn cho việc vẽ kỹ thuật. Tuy nhiên, họ thừa nhận rằng vai trò công việc và đào tạo sẽ thay đổi.

“Nếu bạn loại bỏ một số công việc tốn nhiều giờ, ít sáng tạo của một kế toán cấp dưới hoặc trung cấp, và thay thế nó bằng một vai trò nơi bạn là một chuyên gia sáng tạo, tổng hợp ý tưởng, và có thể giao phó nhiều nhiệm vụ cho nền tảng trợ lý AI, bạn sẽ có một ngành nghề dễ vận hành hơn rất nhiều,” Konrad nói.

Chuyển đổi này cũng có thể nâng cao kết quả cho khách hàng. Khi các chuyên gia được giải phóng khỏi công việc tuân thủ thấp cấp, họ có thể tập trung vào lập kế hoạch hướng về phía trước và tư vấn chiến lược mà khách hàng đánh giá cao hơn. Hơn nữa, các dịch vụ này thường ít dễ bị giảm phí hơn so với các nhiệm vụ nộp hồ sơ định kỳ.

“Không chỉ công việc trở nên thú vị hơn vì bạn có thể tập trung vào những gì, mà đó còn là điều khách hàng sẽ đánh giá cao hơn từ bạn,” Shah nói, gợi ý rằng AI cuối cùng có thể làm cho nghề kế toán trở nên hấp dẫn hơn.

Cảnh quan cạnh tranh và dự đoán của Marble về chiến lược tiếp thị

Marble không đơn độc trong việc nhắm vào lĩnh vực thuế và kế toán. BlueJ, một nền tảng nghiên cứu thuế toàn cầu có trụ sở tại Toronto, đã huy động hơn $100 triệu đô la. Các gã khổng lồ truyền thống như Thomson Reuters, CCH và Intuit cũng có mối quan hệ khách hàng sâu rộng và kiểm soát nhiều quy trình nghiên cứu và tuân thủ hiện tại của các công ty.

Tuy nhiên, Shah lập luận rằng sự “đặt lại” công nghệ do AI sinh sinh tạo ra mở ra không gian mới cho các đối thủ mới. “AI đã thay đổi những gì có thể trong ngành,” ông nói. “Chúng tôi sẽ hợp tác và tích hợp với một số nhà công nghệ trong ngành và cũng cạnh tranh với các đối thủ có sản phẩm mới được hỗ trợ bởi AI.”

Trong một số trường hợp, Marble dự định bỏ qua các quy trình truyền thống và bắt đầu từ những nguyên tắc cơ bản. Các nhà sáng lập hỏi làm thế nào các nhiệm vụ nên được thiết kế nếu bắt đầu với khả năng AI hiện đại rồi tối ưu hóa mối quan hệ hợp tác giữa con người và máy tính, thay vì chỉnh sửa những công cụ đã có.

Quyết định cung cấp một công cụ nghiên cứu miễn phí phản ánh triết lý tiếp thị này. Bằng cách loại bỏ rào cản trả phí, Marble hy vọng giảm thiểu ma sát thử nghiệm, xây dựng lòng tin và giới thiệu những gì các hệ thống nghiên cứu thuế AI chuyên biệt có thể làm cho các nhà thực hành.

“Nó cho phép chúng tôi giới thiệu một sản phẩm thực sự hấp dẫn, được thiết kế riêng cho những người lo lắng về cách sử dụng AI hoặc đặt câu hỏi về cách áp dụng nó,” Shah nói. Hơn nữa, ông cho rằng việc loại bỏ chi phí trả trước giúp các công ty chưa biết cách tích hợp AI vào quy trình làm việc hàng ngày của họ.

AI có thể cân bằng lại tuân thủ và chiến lược trong thuế không?

Lộ trình của Marble vượt xa cả các sản phẩm nghiên cứu ban đầu của họ. Công ty hướng tới việc xây dựng các đại lý thuế AI có khả năng phân tích các kịch bản phức tạp, cảnh báo các vấn đề tuân thủ, và tự động hóa phần lớn các quy trình thuế, đồng thời giữ cho các nhà thực hành luôn kiểm soát.

Các nhà sáng lập xem mục tiêu của họ không phải là gây ra sự gián đoạn mà là cân bằng lại. Hiện nay, các phòng thuế dành phần lớn thời gian cho tuân thủ, để lại các công việc tư vấn chiến lược — mà khách hàng mong muốn và mang lại lợi nhuận cao hơn — luôn trong tình trạng thiếu phục vụ triệt để. Thêm vào đó, thiếu hụt nhân lực ngày càng làm trầm trọng thêm sự mất cân đối này.

“Mọi người đều muốn mọi thứ trông giống như tuân thủ được thực hiện đơn giản hơn, và bạn dành thời gian cho chiến lược và lập kế hoạch,” Konrad nói. “Làm thế nào để chúng ta thay đổi sự hòa trộn này giữa tuân thủ và chiến lược, và ưu tiên chiến lược và lập kế hoạch — với tuân thủ là điều đã được làm đơn giản hóa đáng kể?”

Liệu Marble có thể thực hiện được tầm nhìn này hay không vẫn còn chưa chắc chắn. Công ty phải đối mặt với các đối thủ đã có vị trí vững chắc, một ngành nghề nổi tiếng cẩn thận trong việc tiếp nhận công nghệ, và độ khó vốn có trong việc xây dựng các hệ thống AI đáng tin cậy cho các quyết định tài chính có rủi ro cao.

Tuy nhiên, các nhà sáng lập tin rằng các lực lượng nhân khẩu học và kinh tế sẽ thúc đẩy sự thay đổi theo những cách mà các làn sóng phần mềm trước đây chưa từng làm. Khi số lượng kế toán mới vào ngành mỗi năm ngày càng ít và yêu cầu của khách hàng chỉ tăng, các công ty có thể sẽ sẵn lòng đón nhận tự động hóa giúp nhân viên còn lại làm được nhiều hơn với ít hơn.

“AI sẽ thay đổi mọi ngành — trong một số trường hợp theo cách giúp mô hình kinh doanh tốt hơn, và trong một số trường hợp theo cách thách thức chúng. Chúng tôi tin rằng AI cuối cùng sẽ làm cho các công ty kế toán trở nên tốt hơn và có lợi nhuận hơn, đồng thời khách hàng sẽ nhận được dịch vụ tốt hơn với mức giá tốt hơn,” Shah nói.

Khi ngành nghề kế toán thử nghiệm những giả định này trong những năm trước năm 2026 và xa hơn nữa, sẽ khám phá xem AI có trở thành một mối đe dọa về biên lợi nhuận, một lợi thế cạnh tranh, hay — như Marble đặt cược — là nền tảng cho một mô hình kinh doanh chiến lược, bền vững hơn.