Tiền mã hóa, Ngân hàng Trung ương và Cơ quan Thuế: nhà đầu tư cần làm gì ngay bây giờ để tuân thủ 100% pháp luật

Nguồn: PortaldoBitcoin Tiêu đề gốc: Tiền mã hóa, Ngân hàng Trung ương và Cơ quan Thuế: nhà đầu tư cần làm gì để hợp pháp 100% Liên kết gốc:

Sự kết hợp giữa các quy định mới của Ngân hàng Trung ương và Cơ quan Thuế đã đặt nhà đầu tư tiền mã hóa Brazil trước cuộc đại tu quy định lớn nhất kể từ khi Luật Tài sản Mã hóa được ban hành. Chỉ trong vài tháng, quốc gia này đã yêu cầu xác định ví, coi các giao dịch stablecoin và chuyển tiền quốc tế là giao dịch ngoại tệ, mở rộng nghĩa vụ báo cáo thuế và tích hợp các tiêu chuẩn vào mô hình toàn cầu CARF/OCDE.

Kết quả là một môi trường nghiêm ngặt hơn, minh bạch hơn và giảm đáng kể không gian cho các hoạt động phi chính thức. Tuy nhiên, bối cảnh mới này cũng là hồi chuông cảnh báo: nhiều nhà đầu tư chưa bao giờ khai báo tài sản mã hóa, số khác chỉ giao dịch qua các sàn quốc tế với suy nghĩ không cần báo cáo cho cơ quan thuế, thậm chí có người suốt đời giao dịch P2P mà không có bất kỳ giấy tờ nào. Giờ đây, tất cả các nhóm này đều nằm trong tầm ngắm của cơ quan chức năng và cần phải tuân thủ.

Bà Renata Mancini, Giám đốc bộ phận tuân thủ, rủi ro và quản trị của Ripio, tóm tắt tầm quan trọng của sự thay đổi này khi khẳng định rằng “Brazil đang trải qua một trong những làn sóng quy định quan trọng nhất kể từ khi thị trường tiền mã hóa ra đời”.

Bà nhấn mạnh, các nghị quyết 519, 520 và 521 của Ngân hàng Trung ương đã tạo ra “một mô hình dựa theo tiêu chuẩn quốc tế: phê duyệt trước, tách biệt tài sản, quản trị vững chắc, kiểm soát nội bộ, an ninh mạng và các yêu cầu tối thiểu về lưu ký”.

Song song đó, bà cho biết, Cơ quan Thuế đã điều chỉnh quy định theo CARF, tăng cường “yêu cầu minh bạch tài chính và khả năng truy xuất nguồn gốc”. Theo bà, bộ quy tắc này giúp tăng mức độ an toàn cho nhà đầu tư vì nâng cao chuẩn tối thiểu đối với các doanh nghiệp crypto và thu hẹp không gian cho hoạt động phi chính thức.

Ý kiến từ một nền tảng tiền mã hóa cũng cùng quan điểm. Theo công ty này, các quy định mới của Cơ quan Thuế, đặc biệt là việc ra đời Tờ khai Tài sản Mã hóa (DeCripto), “là một bước tiến quan trọng về minh bạch thuế và tích hợp Brazil vào chuẩn trao đổi thông tin tài chính toàn cầu”.

Công ty cũng chỉ ra rằng mục tiêu trọng tâm của cơ quan thuế là chống trốn thuế và hợp nhất dữ liệu từ nhiều khu vực pháp lý khác nhau, đồng nghĩa những nhà đầu tư từng nằm ngoài tầm kiểm soát, dù giao dịch ngoài sàn được quản lý hay không khai báo, giờ sẽ bị giám sát.

Quy định khai báo hoạt động crypto tại Brazil

Mọi nhà đầu tư sở hữu tiền mã hóa đều phải khai báo hàng năm trong tờ khai thuế thu nhập cá nhân, ghi rõ giá mua tài sản, bất kể có lãi hay lỗ. Nghĩa vụ này áp dụng cho cả những ai sử dụng sàn trong nước, quốc tế, ví cá nhân hoặc giao dịch P2P.

Ngoài ra, nếu sử dụng nền tảng nước ngoài không tự động báo cáo với cơ quan thuế, nhà đầu tư còn phải khai báo giao dịch hàng tháng, nhất là khi tổng giá trị giao dịch vượt mức quy định trong thông tư hiện hành.

Về thuế, quy định thuế thu nhập trên lãi vốn quy định: bán ra trong tháng dưới 35.000 R$ thì được miễn, vượt mức này sẽ chịu thuế từ 15% đến 22,5% tùy theo mức lãi.

Gần đây, hiệu lực đến tháng 2/2026, Brazil đã tạo ra Chế độ Đặc biệt Cập nhật và Hợp pháp hóa Tài sản (Rearp). Đây không phải quy tắc thay thế mà là chương trình đặc biệt để hợp pháp hóa tài sản chưa khai báo.

Theo đó, giá trị tổng tài sản mã hóa tại ngày 31/12/2024 sẽ chịu thuế 15% cộng tiền phạt tương đương, tổng cộng 30%. Người nộp thuế có thể thanh toán một lần hoặc trả góp tới 36 tháng, và việc hợp pháp hóa này sẽ xóa bỏ các khoản nợ, xử phạt liên quan đến tài sản đó.

Dưới đây là một số điểm cần lưu ý theo từng trường hợp nhà đầu tư:

Nhà đầu tư sử dụng sàn trong nước

Đây là nhóm phổ biến nhất tại Brazil. Nhiều người cho rằng, giao dịch trên sàn nội địa là tự động hoàn thành nghĩa vụ. Nhưng cơ quan chức năng khẳng định trách nhiệm thuế luôn thuộc về nhà đầu tư.

Renata Mancini nhấn mạnh nhà đầu tư phải “lưu giữ lịch sử giao dịch và khai báo đầy đủ trong IRPF, bất kể nền tảng có báo cáo hay không, nghĩa vụ thuế luôn thuộc về nhà đầu tư”.

Một nền tảng tiền mã hóa bổ sung: với DeCripto, người dùng sàn trong nước cần kiểm tra đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ khai báo chưa, do hệ thống này sinh ra nhằm tăng minh bạch, chuẩn hóa chia sẻ thông tin theo tiêu chuẩn CARF.

Nhà đầu tư sử dụng sàn quốc tế

Nhiều năm qua, đây là kẽ hở lớn nhất để nhà đầu tư Brazil giao dịch mà không báo cáo lên chính phủ. Hiện nay, tình hình đã hoàn toàn thay đổi. Cơ quan Thuế yêu cầu các sàn quốc tế báo cáo dữ liệu khách hàng Brazil và ngay cả khi chưa được thực hiện, nhà đầu tư vẫn phải tự khai báo mọi giao dịch.

Renata Mancini cảnh báo: “Ai dùng sàn quốc tế phải ghi lại mọi giao dịch, vì các công ty này chưa gửi dữ liệu cho cơ quan thuế [ít nhất là tới thời điểm này]”. Nền tảng tiền mã hóa cũng lưu ý: nhà đầu tư quốc tế giờ đã “nằm trong phạm vi của DeCripto”, và thông tin có thể được chia sẻ giữa các quốc gia, đúng chuẩn minh bạch thuế toàn cầu.

Nhà đầu tư giao dịch toàn phần hoặc một phần qua P2P

Giao dịch P2P từng rất phổ biến tại Brazil, nhất là trước khi các sàn nội địa phát triển. Nhưng điều đó chưa bao giờ miễn nghĩa vụ khai báo, và nay với khung pháp lý mới, kiểm soát càng chặt chẽ.

Một nền tảng crypto giải thích: sử dụng P2P cần đặc biệt chú ý vì mục tiêu của các quy tắc mới chính là “giảm rủi ro và chống trốn thuế”. Dù không qua sàn, các giao dịch vẫn phải ghi nhận và khai báo, do Brazil đã tích hợp hệ thống với chuẩn CARF quốc tế.

Renata nhấn mạnh nhà đầu tư cần lưu chứng từ, ghi giá mua và khai báo chính xác. Sự phi chính thức trước kia dễ bị bỏ qua, nay sẽ nhanh chóng bị phát hiện qua đối chiếu dữ liệu — nhất là nếu liên quan stablecoin và giao dịch quốc tế.

Nhà đầu tư chưa từng khai báo crypto

Đây là nhóm đối mặt rủi ro pháp lý cao nhất. Nhiều người mua Bitcoin nhiều năm trước, để ví cá nhân hoặc giao dịch không thường xuyên, nghĩ chỉ cần khai báo khi trên mức nhất định hoặc lúc bán ra. Điều này chưa bao giờ là sự thật — và nay càng rõ ràng hơn.

Theo một nền tảng crypto, ai chưa từng khai báo cần “đặc biệt lưu ý”, bởi DeCripto tăng cường giám sát và năng lực quản lý của cơ quan thuế. Mục tiêu là hợp nhất dữ liệu và giảm trốn thuế, đưa nhóm này vào trung tâm của các yêu cầu mới.

Renata Mancini cho biết môi trường pháp lý mới “minh bạch hơn về ai được phép hoạt động, tài sản được bảo vệ ra sao, lưu ký thế nào và quyền lợi nhà đầu tư”, đồng thời nhấn mạnh những ai từng không tuân thủ sẽ phải hợp pháp hóa vị thế.

Một điểm nữa là hiện đã có Rearp. Cơ chế này nhằm hỗ trợ người nộp thuế muốn điều chỉnh vị thế trước khi bị kiểm tra.

Thông điệp cuối cùng từ cơ quan chức năng rất rõ ràng: giao dịch crypto tại Brazil vẫn được phép, nhưng giờ trong môi trường kiểm soát, có giấy tờ chặt chẽ. Ai đã tuân thủ chỉ cần điều chỉnh một số thủ tục, trong khi ai chưa từng khai báo hoặc hoạt động ở vùng xám cần hành động nhanh. Thời kỳ “thị trường không kiểm soát” đã kết thúc và hợp pháp hóa trở thành phần thiết yếu trong chiến lược của bất kỳ nhà đầu tư crypto nào tại quốc gia này.