Tóm tắt về hệ thống thuế và quản lý tài sản tiền điện tử ở Malaysia
1. Giới thiệu về hệ thống thuế Malaysia
Malaysia thực hiện hệ thống thuế song song giữa thuế trực tiếp và thuế gián tiếp. Thuế trực tiếp bao gồm thuế thu nhập, thuế lợi tức bất động sản và thuế lợi tức dầu mỏ; thuế gián tiếp bao gồm thuế nội địa, thuế xuất nhập khẩu, thuế bán hàng, thuế dịch vụ và thuế tem. Chính phủ liên bang chịu trách nhiệm xây dựng chính sách thuế quốc gia, được thực hiện cụ thể bởi Cục Hải quan Nội địa và Cục Hải quan Hoàng gia. Chính quyền bang thì thu thuế đất, thuế khoáng sản và các loại thuế địa phương khác.
1.1 Tổng quan về các loại thuế chính
Về thuế thu nhập doanh nghiệp, các doanh nghiệp nhỏ trong nước Malaysia được hưởng thuế suất lũy tiến, với thuế suất tiêu chuẩn là 24%. Thuế thu nhập cá nhân áp dụng theo hệ thống thuế suất lũy tiến, với mức thuế từ 0%-30%. Thuế suất cố định cho cá nhân không cư trú là 30%. Ngoài ra, Malaysia còn có các loại thuế khác như thuế khấu trừ, thuế lợi nhuận bất động sản và thuế phí tương ứng đối với hàng hóa xuất nhập khẩu.
2. Tài sản tiền điện tử của vị trí pháp lý và chính sách thuế
2.1 Tài sản tiền điện tử的法律地位
Malaysia không công nhận vị thế tiền tệ hợp pháp của Tài sản tiền điện tử, nhưng xem một phần Tài sản tiền điện tử như "tài sản số", được đưa vào phạm vi quản lý chứng khoán. Các token có tính chất hợp đồng đầu tư được xác định là token chứng khoán, việc phát hành và giao dịch của chúng cần phải được sự chấp thuận của cơ quan quản lý.
2.2 Tài sản tiền điện tử课税原则
Malaysia không đánh thuế thu nhập vốn đối với tài sản tiền điện tử mà cá nhân nắm giữ. Tuy nhiên, lợi nhuận từ các hoạt động liên quan đến tài sản tiền điện tử có thể được xem là thu nhập chịu thuế. Cơ quan thuế xác định người nộp thuế có phải là "nhà giao dịch trong ngày" hay không dựa trên tần suất giao dịch, thời gian nắm giữ và các yếu tố khác, và từ đó xác định nghĩa vụ thuế của họ.
2.3 Tài sản tiền điện tử thuế tính toán phương pháp
Đối với các giao dịch tài sản tiền điện tử cần phải nộp thuế, thu nhập chịu thuế là chênh lệch giữa giá xử lý và chi phí thu được. Giá trị công bằng tại thời điểm nhận được sẽ được xác nhận là thu nhập cho đối giá nhận được dưới dạng tài sản tiền điện tử. Các chi phí liên quan trực tiếp đến giao dịch tài sản tiền điện tử có thể được trừ trước thuế.
3. Sự tiến hóa của hệ thống quản lý tài sản tiền điện tử
Malaysia đang dần thiết lập một hệ thống quản lý song song với trọng tâm là Ủy ban Chứng khoán (SC) và Ngân hàng Quốc gia (BNM). Trọng tâm quản lý đã phát triển từ cảnh báo rủi ro ban đầu đến quản lý chống rửa tiền, quản lý chứng khoán, tuân thủ của nền tảng và các lĩnh vực quản lý toàn diện khác.
Năm 2014, BNM lần đầu tiên tuyên bố rằng Tài sản tiền điện tử không thuộc tiền tệ hợp pháp. Bắt đầu từ năm 2018, các cơ quan quản lý đã lần lượt ban hành các hướng dẫn chống rửa tiền, quy định về quản lý tài sản số và các chính sách khác. Hướng dẫn về tài sản số được phát hành vào năm 2020 đã hoàn thiện thêm các yêu cầu quản lý cụ thể trong các lĩnh vực như ICO, sàn giao dịch. Trong những năm gần đây, các cơ quan quản lý đã tăng cường thực thi đối với các nền tảng chưa được cấp phép và theo dõi chặt chẽ các lĩnh vực mới nổi như DeFi, NFT.
4. Triển vọng tương lai
Malaysia đã thực hiện một chiến lược thận trọng và tiến bộ trong việc quản lý tài sản tiền điện tử, cam kết tìm kiếm sự cân bằng giữa việc duy trì ổn định tài chính và khuyến khích đổi mới. Khi thị trường tiếp tục phát triển, dự kiến trong tương lai quy định sẽ tiến triển theo hướng "tuân thủ sâu sắc, hợp tác khu vực".
Về chính sách thuế, Malaysia hiện đang có thái độ tương đối thoải mái, chỉ đánh thuế vào các hoạt động sinh lợi như giao dịch tích cực. Khi nền kinh tế mã hóa ngày càng phổ biến, chính sách thuế có thể sẽ được chi tiết và hoàn thiện hơn.
Trong tương lai, Malaysia hy vọng sẽ dần dần giải phóng tiềm năng tăng trưởng của Tài sản tiền điện tử trong điều kiện rủi ro có thể kiểm soát, thúc đẩy việc tích hợp tốt hơn của các đồng coin vào hệ thống tài chính chính thống. Đồng thời, hợp tác quản lý xuyên biên giới, khám phá CBDC và các lĩnh vực khác cũng sẽ trở thành trọng tâm chú ý của chính sách.
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
Phân tích quy định và chính sách thuế tài sản tiền điện tử ở Malaysia: Phát triển dần dần dưới thái độ thận trọng
Tóm tắt về hệ thống thuế và quản lý tài sản tiền điện tử ở Malaysia
1. Giới thiệu về hệ thống thuế Malaysia
Malaysia thực hiện hệ thống thuế song song giữa thuế trực tiếp và thuế gián tiếp. Thuế trực tiếp bao gồm thuế thu nhập, thuế lợi tức bất động sản và thuế lợi tức dầu mỏ; thuế gián tiếp bao gồm thuế nội địa, thuế xuất nhập khẩu, thuế bán hàng, thuế dịch vụ và thuế tem. Chính phủ liên bang chịu trách nhiệm xây dựng chính sách thuế quốc gia, được thực hiện cụ thể bởi Cục Hải quan Nội địa và Cục Hải quan Hoàng gia. Chính quyền bang thì thu thuế đất, thuế khoáng sản và các loại thuế địa phương khác.
1.1 Tổng quan về các loại thuế chính
Về thuế thu nhập doanh nghiệp, các doanh nghiệp nhỏ trong nước Malaysia được hưởng thuế suất lũy tiến, với thuế suất tiêu chuẩn là 24%. Thuế thu nhập cá nhân áp dụng theo hệ thống thuế suất lũy tiến, với mức thuế từ 0%-30%. Thuế suất cố định cho cá nhân không cư trú là 30%. Ngoài ra, Malaysia còn có các loại thuế khác như thuế khấu trừ, thuế lợi nhuận bất động sản và thuế phí tương ứng đối với hàng hóa xuất nhập khẩu.
2. Tài sản tiền điện tử của vị trí pháp lý và chính sách thuế
2.1 Tài sản tiền điện tử的法律地位
Malaysia không công nhận vị thế tiền tệ hợp pháp của Tài sản tiền điện tử, nhưng xem một phần Tài sản tiền điện tử như "tài sản số", được đưa vào phạm vi quản lý chứng khoán. Các token có tính chất hợp đồng đầu tư được xác định là token chứng khoán, việc phát hành và giao dịch của chúng cần phải được sự chấp thuận của cơ quan quản lý.
2.2 Tài sản tiền điện tử课税原则
Malaysia không đánh thuế thu nhập vốn đối với tài sản tiền điện tử mà cá nhân nắm giữ. Tuy nhiên, lợi nhuận từ các hoạt động liên quan đến tài sản tiền điện tử có thể được xem là thu nhập chịu thuế. Cơ quan thuế xác định người nộp thuế có phải là "nhà giao dịch trong ngày" hay không dựa trên tần suất giao dịch, thời gian nắm giữ và các yếu tố khác, và từ đó xác định nghĩa vụ thuế của họ.
2.3 Tài sản tiền điện tử thuế tính toán phương pháp
Đối với các giao dịch tài sản tiền điện tử cần phải nộp thuế, thu nhập chịu thuế là chênh lệch giữa giá xử lý và chi phí thu được. Giá trị công bằng tại thời điểm nhận được sẽ được xác nhận là thu nhập cho đối giá nhận được dưới dạng tài sản tiền điện tử. Các chi phí liên quan trực tiếp đến giao dịch tài sản tiền điện tử có thể được trừ trước thuế.
3. Sự tiến hóa của hệ thống quản lý tài sản tiền điện tử
Malaysia đang dần thiết lập một hệ thống quản lý song song với trọng tâm là Ủy ban Chứng khoán (SC) và Ngân hàng Quốc gia (BNM). Trọng tâm quản lý đã phát triển từ cảnh báo rủi ro ban đầu đến quản lý chống rửa tiền, quản lý chứng khoán, tuân thủ của nền tảng và các lĩnh vực quản lý toàn diện khác.
Năm 2014, BNM lần đầu tiên tuyên bố rằng Tài sản tiền điện tử không thuộc tiền tệ hợp pháp. Bắt đầu từ năm 2018, các cơ quan quản lý đã lần lượt ban hành các hướng dẫn chống rửa tiền, quy định về quản lý tài sản số và các chính sách khác. Hướng dẫn về tài sản số được phát hành vào năm 2020 đã hoàn thiện thêm các yêu cầu quản lý cụ thể trong các lĩnh vực như ICO, sàn giao dịch. Trong những năm gần đây, các cơ quan quản lý đã tăng cường thực thi đối với các nền tảng chưa được cấp phép và theo dõi chặt chẽ các lĩnh vực mới nổi như DeFi, NFT.
4. Triển vọng tương lai
Malaysia đã thực hiện một chiến lược thận trọng và tiến bộ trong việc quản lý tài sản tiền điện tử, cam kết tìm kiếm sự cân bằng giữa việc duy trì ổn định tài chính và khuyến khích đổi mới. Khi thị trường tiếp tục phát triển, dự kiến trong tương lai quy định sẽ tiến triển theo hướng "tuân thủ sâu sắc, hợp tác khu vực".
Về chính sách thuế, Malaysia hiện đang có thái độ tương đối thoải mái, chỉ đánh thuế vào các hoạt động sinh lợi như giao dịch tích cực. Khi nền kinh tế mã hóa ngày càng phổ biến, chính sách thuế có thể sẽ được chi tiết và hoàn thiện hơn.
Trong tương lai, Malaysia hy vọng sẽ dần dần giải phóng tiềm năng tăng trưởng của Tài sản tiền điện tử trong điều kiện rủi ro có thể kiểm soát, thúc đẩy việc tích hợp tốt hơn của các đồng coin vào hệ thống tài chính chính thống. Đồng thời, hợp tác quản lý xuyên biên giới, khám phá CBDC và các lĩnh vực khác cũng sẽ trở thành trọng tâm chú ý của chính sách.