Щойно натрапив на щось, що справді має турбувати будь-кого, хто тримає криптовалюту в Америці. Основне дослідження початку 2025 року показало, що понад половина американських інвесторів фундаментально неправильно розуміє, як оподатковуються їхні цифрові активи. Йдеться про прогалини у знаннях, які можуть коштувати людям серйозних грошей, коли IRS постукає у двері.

Цифри вражають. Майже 50% американських криптоінвесторів не усвідомлюють, що продаж їхніх активів створює оподатковувану подію. Це базові речі, але, очевидно, вони не очевидні для мільйонів людей. Ще четверта частина інвесторів у США неправильно вважає, що переміщення крипти між їхніми власними гаманцями викликає податкову відповідальність — чого насправді не відбувається, але ця плутанина показує, наскільки люди загубилися у цьому питанні.

Що спричиняє це? Регуляторне середовище фактично вибухнуло за останні кілька років. IRS почав видавати рекомендації ще у 2014 році, але з того часу воно значно еволюціонувало. Тепер вони вважають крипту майном, що означає, що правила капітальних прибутків застосовуються до майже кожної транзакції. Потім з’явилася форма 1099-DA — новий обов’язковий звітний документ, який брокери почали впроваджувати у податковому році 2024. Саме ця форма додала ще один рівень складності, з яким більшість роздрібних інвесторів не готові.

Ось що ще погіршує ситуацію — визначення оподатковуваних подієвих випадків стало набагато ширшим, ніж люди усвідомлюють. Очевидно, продаж за фіат — оподатковується. Але також і такі речі, як конвертація між стабількоінами, взаємодії у DeFi, нагороди за стейкінг, аірдропи, навіть газові збори, сплачені у крипті. Багато американських інвесторів пересувають активи, думаючи, що все гаразд, не усвідомлюючи, що кожна дія може бути окремою звітною подією.

Один з юристів з податкових питань, якого я бачив цитованим, зазначив, що люди часто переносять припущення з традиційних фінансів у крипту, і саме тут починаються проблеми. У крипті є унікальні характеристики, які створюють податкові наслідки, яких більшість людей ніколи не передбачає. Складність справді велика — одна взаємодія у DeFi може залучати кілька смарт-контрактів на різних блокчейнах, і кожен крок потенційно створює окрему податкову подію, яку потрібно задокументувати.

Картина з дотриманням правил теж досить похмура. Останні дані свідчать, що лише близько 54% криптоінвесторів правильно звітують про свої транзакції. Це створює величезні прогалини у доходах і явно привертає більше уваги регуляторів. IRS поступово розширює можливості контролю, і вони не збираються зупинятися.

З позитиву — на освітньому фронті відбувається рух. Спеціалізоване податкове програмне забезпечення стало краще відстежувати криптовалютні транзакції через біржі та гаманці. Деякі організації запустили програми сертифікації, щоб допомогти людям зрозуміти правила. Але рівень впровадження все ще нижчий, ніж очікуєш.

Головна проблема у тому, що американські інвестори, що входять у крипту, часто не мають фону у традиційних фінансах, тому їм бракує базових знань про такі речі, як відстеження базової вартості та періоди утримання. Без цієї основи правила оподаткування крипти здаються з іншої планети.

У майбутньому ця проблема залишатиметься актуальною, доки не з’являться більш чіткі керівні вказівки та кращі освітні ресурси. Поточна структура створює навантаження на дотримання правил, що чесно відштовхує нових користувачів. Якщо ви торгуєте або тримаєте крипту, розумний крок — почати все відстежувати вже зараз і, можливо, порадитися з кимось, хто справді знає про податкову ситуацію у крипті. Не чекайте, поки подасте декларацію і не зрозумієте, що у вас безлад.