Преміум податковий кредит (PTC) та форма 8962 для користувачів медичного страхування на ринку

H&R Block

16 жовтня 2024 року 7 хвилин читання

Чи знаєте ви, що існує цінний податковий кредит на медичне страхування, доступний для кваліфікованих платників податків? Преміум податковий кредит допомагає відповідним особам та сім’ям дозволити собі медичне страхування, придбане через Ринок медичного страхування або “Marketplace”.

Для деталей про цей кредит та інші податкові пільги для охорони здоров’я, такі як Передоплачений преміумний податковий кредит, читайте далі.

Що таке преміум податковий кредит?

Преміум податковий кредит (PTC), результат Закону про доступне медичне обслуговування (Affordable Care Act), є відшкодовуваним податковим кредитом, який може допомогти вам знизити витрати на страхові премії при реєстрації на медичний план через Ринок медичного страхування або допомогти покрити ці витрати під час подання податкової декларації. Іншими словами, PTC допомагає зробити ваші щомісячні страхові премії більш доступними, частково субсидуючи вартість приватного медичного страхування.

Якщо ви маєте право на нього, ви отримаєте його як авансовий кредит або заявите його як відшкодовуваний кредит у своїй податковій декларації. Тому навіть якщо ви маєте мало або не маєте податкових зобов’язань, ви все одно можете отримати вигоду від Преміум податкового кредиту.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подати онлайн

Подати через податкового спеціаліста

Права на преміум податковий кредит

Щоб дізнатися, чи можете ви претендувати на преміум податковий кредит, перегляньте сукупний дохід вашої податкової домогосподарства. Якщо ви маєте право, ваш дохід також визначить суму кредиту, яку ви можете претендувати.

Щоб мати право на PTC:

Ви повинні купити своє медичне страхування у федеральному або штатному Ринку медичного страхування.

Ви повинні подавати спільну податкову декларацію з вашим подружжям, якщо ви одружені. Є винятки, якщо ви вважаєтеся незаміжнім для статусу голови домогосподарства або якщо ви стали жертвою домашнього насильства або залишення чоловіка.

Вас не може хтось інший заявити як залежного.

Ваш дохід податкової домогосподарства має бути нижчим за 400% федерального рівня бідності для вашого розміру сім’ї. Ваш дохід також має бути вище межі для отримання Medicaid (або вище 100% федерального рівня бідності (FPL) у штатах, які не розширили Medicaid для дорослих). Однак, для податкових років 2021–2025, ви все ще можете мати право з доходом 400% і вище.

Ось рівень бідності для податкового року 2024 у 48 штатах:

Одна особа — $14,580

Дві особи — $19,720

Три особи — $24,860

Чотири особи — $30,000

П’ять осіб — $35,140

Рівні бідності для Аляски та Гаваїв трохи вищі.

Аляска:

Одна особа — $18,210

Дві особи — $24,640

Три особи — $31,070

Чотири особи — $37,500

П’ять осіб — $43,930

Гаваї:

Одна особа — $16,770

Дві особи — $22,680

Три особи — $28,590

Чотири особи — $34,500

П’ять осіб — $40,410

Якщо ви не впевнені, чи маєте право на цей преміум податковий кредит, відвідайте www.healthcare.gov. Там ви зможете порівняти різні плани медичного страхування та отримати оцінку вашого преміумного податкового кредиту.

Або ж податковий спеціаліст H&R Block допоможе вам визначити суму вашого PTC. Знайдіть найближчий офіс.

Авансовий преміумний податковий кредит (APTC)

Тепер розглянемо ще один кредит, спрямований зробити медичне страхування більш доступним для осіб та сімей, які купують медичне покриття через Ринок.

Хоча назви дуже схожі, Авансовий преміумний податковий кредит працює трохи інакше, ніж Преміум податковий кредит. Замість очікування подання податкової декларації для отримання кредиту, ви можете обрати отримувати оцінений кредит щомісяця. Цей авансовий податковий кредит базується на вашому оцінюваному доході сім’ї під час реєстрації на страхування через Ринок. Він виплачується безпосередньо вашому страховому провайдеру щомісяця і допомагає покрити витрати на страхову премію, яку ви сплачуєте з власних коштів.

Як узгодити авансові податкові кредити?

Під час підготовки податкової декларації ви узгодите авансові платежі з вашою страховою компанією. Ви визначите це, порівнюючи з сумою Преміум податкового кредиту, на яку ви маєте право, виходячи з вашого фактичного доходу.

Якщо ваш фактичний Преміум кредит був меншим за авансовий, ви зробите одне з наступного:

Віднімете різницю від вашого відшкодування

Додасте різницю до суми, яку ви повинні сплатити. Зверніть увагу, що різниця підлягає певним обмеженням.

Якщо ваш Преміум кредит був більшим за авансовий, ви можете:

Додати різницю до вашого відшкодування

Відняти різницю від суми, яку ви повинні сплатити

Як уникнути повернення надмірних APTC?

Найпростіший спосіб уникнути повернення Преміумного податкового кредиту — оновлювати інформацію в Ринку при будь-яких змінах у житті. Зміни в житті можуть вплинути на ваш оцінений дохід і суму кредиту. Тому чим раніше ви оновите інформацію, тим краще. Це забезпечить отримання максимально точного розрахунку.

Зміни в житті включають:

Шлюб або розлучення

Народження дитини, усиновлення або поміщення дитини на усиновлення або в прийомну сім’ю

Досягнення дитиною 26 років або зміна статусу залежного, щоб вона більше не була вашим податковим залежним

Смерть будь-кого з вашої сім’ї

Зміни у доходах

Пропозиція роботи з медичним страхуванням, що базується на роботі, для будь-кого з вашої сім’ї, навіть якщо вони не реєструються

Отримання покриття з державної програми, такої як Medicaid, Програма медичного страхування для дітей (CHIP) або Medicare

Зміна вашої постійної домашньої адреси

Якщо ви отримуєте Авансовий преміумний податковий кредит, вам потрібно подати податкову декларацію за рік, навіть якщо ваш дохід не досягає порогу.

Приклад Авансового преміумного податкового кредиту

Джуд зареєструвався на страхування через Ринок і кваліфікувався на $1800 Авансового преміумного податкового кредиту. Ринок авансом виплатив $150 щомісяця його страховій компанії. Наприкінці року Джуд отримав підвищення, але не повідомив Ринок про зміну доходу. В кінці року Джуд має узгодити свій Авансовий преміумний кредит ($1800) з сумою Преміумного податкового кредиту, на яку він тепер має право ($1200).

Джуд недооцінив свій дохід за рік. Його фактичний дозволений кредит менший за авансовий. Тому Джуду потрібно повернути надмірний отриманий кредит.

Форма 8962

Якщо у вас є медичне страхування з www.healthcare.gov або вашого штатного ринку охорони здоров’я, вам потрібно подати форму IRS 8962 до Податкової служби США під час подання декларації. Ця форма визначає право на Преміум податковий кредит і суму кредиту. Ви також використовуєте форму 8962 для узгодження отриманого авансового кредиту з вашим фактичним правом.

Щоб допомогти вам подати форму 8962, обмін медичного страхування надішле вам форму 1095-A. Не можете знайти свою форму 1095-A? Ви можете отримати копію з www.healthcare.gov або порталу вашого штатного обміну, якщо ви отримували покриття через штатний обмін.

Подання форми 8962: уникнення відхилення декларації

Прикріпіть форму 8962 до вашої декларації, якщо ви, ваш подружжя або залежний мали покриття за Законом про доступне медичне обслуговування (ACA) на будь-який момент у податковому році та отримували Авансовий преміумний податковий кредит. Це допоможе уникнути відхилення електронної декларації (показано як Reject Code F8962-070).

Якщо у вас не було страхування через Ринок у податковому році, ви можете додати до вашої електронної декларації заяву про те, що у вас не було цього покриття.

Допомога у претендуванні на Преміум податковий кредит

Потрібна допомога у претендуванні на Преміум або Авансовий преміумний податковий кредит? Чи обираєте ви подання через податкового спеціаліста або через H&R Block Online, ми гарантуємо, що отримаєте максимально можливе відшкодування.