Податкова ставка на доходи в Індіані та ваші вимоги до подання: що повинен знати кожен платник податків

Жителі Індіани та нерезиденти, які отримують дохід із джерел у Індіані, повинні розуміти свої податкові зобов’язання. Штат працює за системою плоскої податкової ставки на доходи, що означає, що всі платники податків сплачують однакий відсоток незалежно від суми заробітку. Розуміння цієї системи є важливим для правильного планування податків і дотримання вимог.

Яка нинішня структура податкових ставок у Індіані?

Індіана застосовує єдину ставку податку на доходи до всіх резидентів. Ця система з плоскою ставкою спрощує розрахунок податків, але по-різному впливає на високих і низьких платників порівняно з прогресивними штатами. Штат також збирає податок з продажу на покупки, тоді як податки на майно визначаються місцевими органами влади.

Поряд із цими основними податками, Індіана пропонує мешканцям численні можливості зменшити загальне податкове навантаження за допомогою ретельно розроблених вирахувань і кредитів, що орієнтовані на конкретні ситуації та групи населення.

Хто зобов’язаний подавати податкову декларацію в Індіані?

Ваш статус резидента визначає вимоги до подання податкової декларації в Індіані. Якщо ви проживаєте в Індіані хоча б частину року — повністю або частково — вас вважають резидентом, який зобов’язаний подавати декларацію. Навіть нерезиденти, які отримують дохід із джерел у Індіані, повинні подати декларацію в Індіані.

Однак мешканці сусідніх штатів — Кентуккі, Мічиган, Огайо, Пенсильванія та Вісконсін — отримують особливий статус. Якщо ви проживаєте в одному з цих штатів, але працюєте в Індіані, ви сплачуєте податки лише своєму рідному штату, а не Індіані.

Вирахування з податку на доходи: які витрати можна зменшити?

Індіана пропонує кілька вирахувань, що безпосередньо зменшують ваш оподатковуваний дохід:

Вирахування орендаря

Якщо ви орендуєте своє основне житло в Індіані, ви можете вирахувати до $3,000 щороку. Однак це стосується лише вашого постійного дому. Вакансійні будинки, літні резиденції та студентське житло не підпадають під цю категорію. Крім того, якщо ваш орендодавець — урядовий орган, неприбуткова організація або кооператив, вирахування недоступне.

Вирахування з податку на майно для власників житла

Власники нерухомості можуть вирахувати до $2,500 сплаченого податку на майно в Індіані на їхній основний житловий об’єкт, що забезпечує суттєву допомогу для власників житла з іпотечними зобов’язаннями.

Вирахування, пов’язані з освітою

Батьки з дітьми у приватних школах або що навчаються вдома, можуть претендувати на $1,000 за кожну дитину як на вирахування, враховуючи витрати на приватну освіту.

Особливі обставини

Особи, що отримують допомогу по безробіттю, можуть вирахувати частину цих виплат. Ті, хто був змушений вийти на ранню пенсію через інвалідність, можуть вирахувати до $5,200 своїх виплат по інвалідності, якщо вони сертифіковані як постійно та повністю інваліди.

Податкові кредити: безпосереднє зменшення суми, яку потрібно заплатити

Кредити працюють інакше, ніж вирахування — вони безпосередньо зменшують вашу кінцеву податкову суму, а не оподатковуваний дохід. Індіана пропонує кредити, орієнтовані на конкретні групи:

Кредит на зароблений дохід (IN-EIC)

Особи з низьким доходом, що працюють, мають право на цей кредит залежно від розміру сім’ї та порогових значень доходу:

• Менше $15,900 на рік (якщо без дітей; вік 25-64)
• Менше $42,100 (з одним залежним)
• Менше $47,900 (з двома або більше залежними дітьми)

Максимальний розмір кредиту становить $538, що забезпечує значну допомогу працюючим сім’ям.

Кредит на усиновлення

Сім’ї, які усиновили дітей, можуть претендувати на до 10% їхнього федерального кредиту на усиновлення або $1,000 за дитину, залежно від того, що менше, безпосередньо у своїй декларації в Індіані.

Кредит на заощадження для освіти

Вкладники у план заощаджень CollegeChoice 529 можуть претендувати на кредит за свої щорічні внески, що стимулює довгострокове планування освіти.

Кредит на витрати педагогів

Працівники державних шкіл K-12 — вчителі, бібліотекарі, консультанти, директори та суперінтенданти — можуть претендувати на до $100 за витрати на шкільні матеріали. Одружені, що подають спільну декларацію і обидва мають право, можуть претендувати на сумарно до $200.

Кредит для пенсіонерів

Мешканці віком 65 років і старше з річним доходом менше $10,000 мають право на кредит від $40 до $140, що забезпечує цільову допомогу для пенсіонерів із фіксованим доходом.

Інші податки Індіани: податок з продажу та податок на майно

Індіана стягує єдиний 7% податок з продажу на покупки по всьому штату. Ця ставка застосовується послідовно, що спрощує розрахунки для покупців і бізнесу по всьому штату.

Податки на майно працюють інакше — ставки залежать від округу та місцевості. Однак Індіана звільняє від оподаткування нерухомість, що використовується для освітніх, релігійних, благодійних, наукових і літературних цілей, що вигідно для відповідних організацій.

Капітальні gains у Індіані не мають преференційного оподаткування; вони оподатковуються за тією ж ставкою, що й звичайний дохід.

Що з спадщиною та податком на майно?

Індіана відрізняється тим, що не має державного податку на спадщину або майно. На відміну від деяких штатів, що оподатковують передачу багатства між поколіннями, Індіана дозволяє передавати майно спадкоємцям без додаткового державного оподаткування, хоча федеральні податки все ще можуть застосовуватися.

Основні висновки для платників податків Індіани

Структура плоскої ставки податку в Індіані забезпечує простоту та передбачуваність для всіх рівнів доходу. У поєднанні з суттєвими вирахуваннями для орендарів, власників житла та батьків, а також кредитами, спрямованими на працівників із низьким доходом, пенсіонерів і педагогів, податковий кодекс штату пропонує значні можливості зменшити вашу відповідальність. Важливо розуміти, на які вирахування та кредити ви маєте право — багато платників податків ігнорують доступні їм переваги.

Для актуальних податкових ставок і останніх вимог до подання звертайтеся до офіційних ресурсів Індіанського департаменту доходів або найновіших інструкцій до IT-40, оскільки податкове законодавство і ставки можуть змінюватися щороку.