Marble залучає $9 мільйонів для створення AI-агентів податкової служби для галузі в кризі

AI-стартап Marble орієнтується на кризи праці та складності в бухгалтерії

Оскільки професія бухгалтера бореться з скороченням робочої сили та зростанням регуляторної складності, Marble ставить на те, що ai-агенти для оподаткування допоможуть компаніям управляти як тиском, так і зростанням.

Сан-Франциський стартап залучив $9 мільйонів у посівному раунді для створення інструментів штучного інтелекту для податкових фахівців. Раунд очолила Susa Ventures за участю MXV Capital та Konrad Capital, позиціонуючи Marble у ринку, де впровадження AI поступається іншим галузям знань.

“Коли ми дивилися на економіку і запитували себе, куди AI буде трансформувати спосіб роботи бізнесу, ми зосередилися на галузях знань — зокрема на бізнесах з моделлю обслуговування за погодинною оплатою”, розповів генеральний директор Бавін Шах VentureBeat. Більш того, він відмітив, що в США бухгалтерія генерує щороку $250 мільярдів у платіжних рахунках на основі зборів, що створює величезну можливість підвищення ефективності.

Marble вже запустила безкоштовний інструмент для дослідження податкового законодавства з підтримкою AI на своєму сайті. Продукт перетворює складний урядовий матеріал з оподаткування у доступні, з підкріпленням цитатами відповіді для практиків, і розрахований стати воротами до більш просунутих автоматизованих можливостей з часом.

Компанія планує розширити дослідження до створення AI-агентів, які можуть аналізувати сценарії дотримання законодавства і з часом автоматизувати значні частини процесів підготовки податкових декларацій. Однак Marble наполягає, що ці системи будуть доповнювати професіоналів, а не замінювати їх, обробляючи рутинний аналіз і документацію.

Підтримувачі стверджують, що стартап займається однією з найбільших незатребуваних ринкових ніш у сфері професійних послуг. “Marble переосмислює систему бухгалтерії з нуля. Бухгалтерія — один із найбільших — і найнезаслуженіш — ринків у сфері професійних послуг”, — сказав Чад Байерс, генеральний партнер Susa Ventures. Він похвалив Шаха і виконавчого директора Георді Конрада за поєднання операційної глибини та сильних інтуїцій щодо продукту у секторі, який, за його словами, “дуже давно потребує змін”.

Криза кадрів, що змінює економіку бухгалтерії

Marble входить у галузь, що переживає структурні зрушення. З 2019 року професія бухгалтера втратила близько 340 000 працівників, що є зниженням на 17%, через що компанії борються з виконанням запитів клієнтів і підтриманням рівня обслуговування.

Потік нових сертифікованих громадських бухгалтерів також слабшає. Перший раз кандидати на іспит CPA зменшилися на 33% між 2016 і 2021 роками відповідно до даних AICPA, а 2022 рік зафіксував найменшу кількість кандидатів за 17 років. Однак очікування клієнтів і регуляторні вимоги продовжують зростати.

Американський інститут CPA оцінює, що приблизно 75% усіх ліцензованих CPA до 2019 року досягли пенсійного віку, створюючи демографічний провал. “Менше CPA отримують сертифікацію щороку”, — сказав Шах. “Індустрія стискається одночасно з тим, що роботи більше, а податковий кодекс стає складнішим.”

У відповідь Національна група з питань кадрів, сформована AICPA у липні 2023 року, виділила вимогу 150 годин освіти для ліцензування CPA як основний бар’єр для входу. Окрема анкета Центру якості аудиту повідомила, що 57% студентів бізнес-спеціальностей, які пропускали бухгалтерію, вказали додаткові кредитні години як стримуючий фактор.

Законодавці починають реагувати. Огайо тепер пропонує альтернативи вимозі 150 годин, сигналізуючи про готовність штатів експериментувати з новими шляхами, які можуть зупинити зниження кількості студентів і стабілізувати кадровий потенціал.

Чому AI змінив право і програмування раніше, ніж бухгалтерію

Попри зростаючий тиск, впровадження AI в бухгалтерії поступається галузям, таким як право і програмна розробка. Інструменти, як Harvey і Legora, залучили сотні мільйонів для підсилення юридичної роботи, тоді як асистенти програмування, наприклад Cursor, змінили спосіб написання програмного забезпечення.

Бухгалтерія, навпаки, все ще сильно залежить від застарілих платформ досліджень і ручних процесів. Конрад, співзасновник ресторанного софту TouchBistro, вважає, що цей розрив відображає те, як професіонали думають про AI. На його думку, багато спостерігачів одразу бачили, як великі мовні моделі можуть маніпулювати кодом або юридичним текстом, але потребували більш уяви, щоб побачити їхню роль у податковому мисленні.

“Багато людей одразу зрозуміли, що LLM можуть виконувати значущу роботу, маніпулюючи кодом для розробників і словами для юристів. У бухгалтерській галузі LLM будуть використовуватися як агенти для мислення,” — сказав Конрад. Однак він додав, що цей випадок використання вимагає “більш двоступеневого аналізу”, щоб осягнути масштаб можливості.

Технічне завдання є вельми складним. Податкове регулювання — одна з найскладніших, взаємопов’язаних інформаційних систем, яку створили люди, поєднуючи десятки тисяч взаємопов’язаних правил, довідкових документів і вимог, специфічних для юрисдикції. Ці елементи часто перекриваються або конфліктують, що підвищує ризик помилок.

“Якщо ви хочете випробувати AI і запитати, наскільки він просунувся у відтворенні когнітивних функцій, це неймовірна майданчик для роботи,” — сказав Конрад, стверджуючи, що податки є ідеальним випробувальним полем для систем передового мислення.

Впровадження AI у команді з податків і фінансів прискорюється

Останні дослідження свідчать, що ставлення до AI у бухгалтерських та податкових відділах швидко змінюється. Опитування 2025 року від Hanover Research і Avalara показало, що 84% фінансових і податкових команд тепер активно використовують AI у своїй роботі, порівняно з 47% у 2024 році.

Звіт 2025 року “Генеративний AI у професійних послугах” від Thomson Reuters інституту зробив подібні висновки. У ньому йдеться, що 21% податкових компаній вже використовують технології генеративного AI, а 53% планують їх запровадити або активно розглядають. Більше того, багато респондентів пов’язували ці інструменти з майбутньою конкурентоспроможністю.

Великі компанії створюють значну інфраструктуру AI. Deloitte інтегрувала генеративний AI у свою платформу аудиту. BDO пообіцяла $1B на AI у найближчі п’ять років. EY запустила платформу, що поєднує AI із стратегією, транзакціями та податковими послугами, а PwC передбачає запуск повністю AI-управлюваного рішення для аудиту до 2026 року.

Менші компанії демонструють більш нерівномірний рівень впровадження. За даними Thomson Reuters, 52% податкових компаній, що використовують генеративний AI, покладаються на відкриті інструменти, такі як ChatGPT, а не на галузево-спеціалізовані системи. Однак аналітики очікують, що ця тенденція зміниться, оскільки рішення, створені спеціально для цілей, набирають популярності.

Засновники Marble стверджують, що різниця швидше у відсутності доступних, адаптованих пропозицій, ніж у опорі технологіям. Багато практик все ще чекають на інструменти для дослідження податкових питань і робочі процеси, які здаються зручними для щоденного використання.

Тиск на бізнес-модель та обіцянка автоматизації

Прогрес AI ставить фундаментальні питання про те, як бухгалтерські фірми заробляють гроші. Довгі роки компанії покладалися на платні години, виставляючи клієнтам ціну, що множить зарплату співробітників за час, витрачений на дотримання законодавства та гарантійні роботи.

Молодші асоціати, що виконують податкове дотримання, давно є ключовим джерелом прибутку. Якщо AI автоматизує значну частину цієї роботи, деякі партнери побоюються, що це може підірвати традиційну базу доходів. Однак керівництво Marble стверджує, що хронічний дефіцит кадрів вже перешкоджає компаніям повністю задовольняти попит.

Консультаційні та експертні завдання, які цінують клієнти і що приносять вищі маржі, часто залишаються невиконаними через завантаженість командами рутинних завдань з дотримання законодавства. “Усі в галузі погоджуються, що величезна кількість консультативної роботи просто не виконується,” — сказав Конрад. “Клієнти хочуть цього. Фірми хочуть цим займатися, бо це високомаржинальна та класна робота. Але ніхто до цього не доходить.”

Дані з опитування AICPA 2025 року “Національне управління бухгалтерською практикою” підтверджують цю тезу. Фірми повідомили про середнє зростання чистих клієнтських зборів на 6.7% попереднього року, з розвитком у сферах аудиту, гарантії, податкових послуг і консультаційного обліку клієнтів.

Чистий дохід на партнера зріс на 11.9% з 2022 до 2024 фінансового року і склав $252,663. Більше того, опитування зафіксувало зростання інтересу до AI, хоча більшість фірм ще не оформили бюджети або запровадили серйозні програми навчання. Продовження впровадження, за його словами, могло б підтримати розширення послуг і стабільне зростання доходів.

Безпека як передумова для AI у бухгалтерії

Для бухгалтерів будь-які нові технології мають відповідати високим стандартам захисту даних. Фірми щодня працюють із найбільш чутливими фінансовими й особистими даними у економіці і не можуть ризикувати конфіденційними порушеннями або невідповідністю.

У опитуванні Avalara 63% респондентів назвали безпеку даних і приватність головним бар’єром для автоматизації податково-фінансових функцій. Ці побоювання охоплюють увесь цикл впровадження — від оцінки постачальників до реалізації й постійного використання. Однак вони не відкидають бажання автоматизації, якщо можна встановити довіру.

Marble зробив безпеку основним принципом дизайну. Компанія отримала сертифікацію відповідності програмного забезпечення перед випуском продукту і підкреслює, що захист даних закладений у її діяльність з перших днів. Шах описує це як культурний, а не лише технічний аспект.

“Безпека — це ядро того, що ми створюємо,” — сказав він. “Кожен співробітник знає, що безпека є критичною. Це частина нашого онбордингу і враховується у всьому, що ми робимо.” Для фірм, що розглядають AI-програмне забезпечення для бухгалтерії, такі гарантії стають базовими умовами.

Від чисельних обчислювачів до стратегічних радників

Засновники Marble заперечують ідею, що AI просто знищить бухгалтерські робочі місця. Натомість вони вважають, що він зсуватиме професію від рутинного виконання до роботи з високою доданою вартістю, особливо в галузі податкового планування і бізнес-консалтингу.

Вони порівнюють цей транзит із переходом архітекторів від ручного проектування до комп’ютерного автоматизованого дизайну. Архітектори не зникли; CAD-інструменти дозволили їм більше часу витрачати на творчі рішення і менше — на механічне креслення. Однак вони визнають, що ролі і навчання будуть змінюватися.

“Якщо зменшити кількість годин, які витрачає молодший або середній бухгалтер на рутину, і замінити їх на роль, де ви — професіонал, що проявляє творчість, синтезує ідеї і може делегувати багато завдань платформі AI, тоді індустрія стане набагато цікавішою для роботи,” — сказав Конрад.

Цей транзит може також покращити результати для клієнтів. Коли професіонали звільняються від низькорівневої роботи з дотримання законодавства, вони можуть зосередитися на стратегічному плануванні і консультаціях, які цінують клієнти. Більше того, такі послуги часто менш схильні до зниження цін, ніж рутинне подання звітів.

“Не тільки робота стає більш приємною через те, на що ви можете зосередитися, але й ваші клієнти цим більше цінуватимуть,” — сказав Шах, натякаючи, що AI можливо зробить кар’єру в бухгалтерії більш привабливою.

Конкурентний ландшафт і ставка Marble на вихід на ринок

Marble не є єдиним, хто орієнтується на податки і бухгалтерію. Торонто-базована BlueJ, глобальна платформа податкових досліджень, залучила понад $100 мільйонів. Важкі гіганти, такі як Thomson Reuters, CCH і Intuit, мають глибокі відносини з клієнтами і контролюють багато існуючих робочих процесів досліджень і відповідності.

Навіть так, Шах стверджує, що технологічний перезавантаження, викликане генеративним AI, відкриває нові можливості для нових гравців. “AI змінив можливості у галузі,” — сказав він. “Ми будемо співпрацювати та інтегруватися з деякими технологічними гравцями галузі і також конкурувати з іншими гравцями новими продуктами, що працюють на базі AI.”

У деяких випадках Marble має намір відійти від традиційних робочих процесів і почати з перших принципів. Засновники запитують, як мають бути спроектовані завдання, якщо почати з сучасних можливостей AI і оптимізувати людсько-комп’ютерне партнерство, а не підганяти під старі інструменти.

Рішення пропонувати безкоштовний дослідницький інструмент відображає цю філософію виходу на ринок. Вилучаючи платний доступ, Marble має намір знизити перешкоди для експериментів, побудувати довіру і показати, що цілеспрямовані системи досліджень податкового AI можуть зробити для практиків.

“Це дозволяє нам представити дуже переконливий продукт, спеціально створений для тих, хто переживає, як використовувати AI або сумнівається в його впровадженні,” — сказав Шах. Більш того, він наголосив, що усунення початкових витрат допомагає фірмам, які ще не знають, як інтегрувати AI у свою щоденну роботу.

Чи може AI переважити баланс між дотриманням і стратегією у податкових питаннях?

Дорога Marble значно ширша, ніж її початковий дослідницький продукт. Компанія прагне створити ai-агентів, здатних аналізувати складні сценарії, позначати проблеми дотримання і автоматизувати значну частину процесів з дотримання законодавства, зберігаючи при цьому контроль у практиків.

Засновники формулюють свою ціль не як руйнування, а як переваження. Сьогодні, податкові практики присвячують більшу частину часу дотриманню, залишаючи стратегічний консалтинг — що цінують клієнти і що приносить високий прибуток — у постійному недоліку. Більш того, дефіцит кадрів лише посилює цю нерівність.

“Усі хочуть, щоб дотримання було простішим, і щоб ви витрачали більше часу на стратегію і планування,” — сказав Конрад. “Як змінити цю суміш між дотриманням і стратегією і плануванням так, щоб пріоритетом стали стратегія і планування — із дотриманням як частиною, що була значно спрощена?”

Чи зможе Marble реалізувати цю ідею — поки що залишається невідомим. Компанія зіштовхується з укоріненими гравцями, професією, відомою обережністю у технологічних впровадженнях, і внутрішньою складністю побудови надійних систем AI для високоризикових фінансових рішень.

Однак засновники вірять, що демографічні та економічні сили прискорять зміни так само, як і попередні хвилі програмного забезпечення. З кожним роком менше бухгалтерів входить у галузь, а вимоги клієнтів лише зростають, тож компанії можуть бути більш схильними впроваджувати автоматизацію, що дозволяє залишкам персоналу робити більше за менше.

“AI змінить кожну галузь — у деяких випадках у спосіб, що допоможе бізнес-моделям, а у деяких — поставити їх під питання. Віримо, що AI зрештою зробить бізнес бухгалтерських фірм кращим і більш прибутковим, і водночас клієнти отримають кращі послуги за приємнішою ціною,” — сказав Шах.

Поки професія тестує ці припущення у роки, що йдуть до 2026 і далі, вона з’ясує, чи стане AI загрозою маржі, конкурентною перевагою або — як ставить Marble — фундаментом для більш стратегічної, стійкої бізнес-моделі.