Премиальный налоговый кредит (PTC) и форма 8962 для пользователей медицинского страхования на торговой площадке

H&R Block

16 октября 2024 г. 7 минут чтения

Знаете ли вы, что существует ценная налоговая льгота на медицинское страхование для квалифицированных налогоплательщиков? Премиальный налоговый кредит помогает соответствующим лицам и семьям позволить себе медицинскую страховку, приобретённую через торговую площадку медицинского страхования, или «Marketplace».

Для получения подробной информации об этом кредите и других налоговых преимуществах в сфере здравоохранения, таких как предварительный налоговый кредит на премию, читайте далее.

Что такое премиальный налоговый кредит?

Премиальный налоговый кредит (PTC), являющийся результатом закона о доступной медицинской помощи (Affordable Care Act), — это возвратный налоговый кредит, который может помочь вам снизить стоимость страховых премий при регистрации в медицинском плане через торговую площадку или помочь покрыть эти расходы при подаче налоговой декларации. Другими словами, PTC помогает сделать ваши ежемесячные страховые взносы более доступными, частично субсидируя стоимость частной медицинской страховки.

Если вы соответствуете требованиям, вы получите его в виде авансового кредита или заявите его как возвратный кредит в вашей налоговой декларации. Таким образом, даже если вы платите мало или не платите налогов вовсе, вы всё равно можете воспользоваться премиальным налоговым кредитом.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Онлайн-подача

Подача через налогового специалиста

Квалификация для получения премиального налогового кредита

Чтобы узнать, можете ли вы претендовать на премиальный налоговый кредит, посмотрите на совокупный доход вашего налогового домохозяйства. Если вы соответствуете требованиям, ваш доход также определит сумму кредита, которую вы можете получить.

Для квалификации на PTC:

Вы должны приобрести свою медицинскую страховку через федеральную или государственную торговую площадку медицинского страхования.

Вы должны подавать совместную налоговую декларацию с супругом, если вы женаты. Есть исключения, если вы считаются неженатыми для целей подачи как глава домохозяйства или если вы стали жертвой домашнего насилия или оставления супруга.

Вас не могут считать зависимым другим лицом.

Ваш доход должен быть ниже 400% федерального уровня бедности для вашего размера семьи. Ваш доход также должен быть выше порога для получения Medicaid (или выше 100% федерального уровня бедности (FPL) в штатах, не расширивших Medicaid для взрослых). Однако, в налоговых годах 2021–2025, вы всё равно можете претендовать при доходе 400% и выше.

Вот уровень бедности для 2024 года, применимый к 48 смежным штатам:

Семья из одного — $14,580

Семья из двух — $19,720

Семья из трёх — $24,860

Семья из четырёх — $30,000

Семья из пяти — $35,140

Уровни бедности для Аляски и Гавайев немного выше.

Аляска:

Семья из одного — $18,210

Семья из двух — $24,640

Семья из трёх — $31,070

Семья из четырёх — $37,500

Семья из пяти — $43,930

Гавайи:

Семья из одного — $16,770

Семья из двух — $22,680

Семья из трёх — $28,590

Семья из четырёх — $34,500

Семья из пяти — $40,410

Если вы не уверены, подходите ли вы для этого премиального налогового кредита, посетите www.healthcare.gov. Там вы сможете выбрать различные планы медицинского страхования и получить оценку вашего премиального налогового кредита.

Также налоговый специалист H&R Block может помочь вам определить сумму вашего PTC. Найдите ближайший офис.

Авансовый налоговый кредит на премию (APTC)

Теперь рассмотрим другую льготу, направленную сделать медицинское страхование более доступным для лиц и семей, приобретающих медицинское покрытие через торговую площадку.

Хотя название очень похоже, Авансовый налоговый кредит на премию работает немного иначе, чем премиальный налоговый кредит. Вместо ожидания подачи налоговой декларации для получения кредита, вы можете выбрать ежемесячную выплату предполагаемого кредита. Этот предварительный налоговый кредит основан на вашем предполагаемом доходе домохозяйства при регистрации на Marketplace. Он выплачивается напрямую вашему страховщику каждый месяц и помогает покрыть страховые взносы, которые вы платите из своего кармана.

Как согласовать авансовые налоговые кредиты на премию?

При подготовке налоговой декларации вы согласуете сумму аванса, выплаченного вашему страховщику. Вы сравните это с суммой премиального налогового кредита, на который вы действительно имеете право, исходя из вашего фактического дохода.

Если ваш фактический премиальный налоговый кредит оказался меньше аванса, вы можете:

Вычесть разницу из вашего возврата

Добавить разницу к вашему обязательству. Учтите, что разница подлежит определённым ограничениям.

Если ваш премиальный налоговый кредит больше аванса, вы можете:

Добавить разницу к вашему возврату

Вычесть разницу из вашего обязательства

Как избежать возврата излишне полученного APTC?

Самый простой способ избежать возврата излишне полученного налогового кредита — обновлять информацию в торговой площадке при любых изменениях в жизни. Изменения могут повлиять на ваш предполагаемый доход и сумму кредита. Чем раньше вы обновите данные, тем лучше. Это обеспечит получение максимально точной суммы.

Изменения в жизни включают:

брак или развод

рождение ребенка, усыновление или размещение ребенка на усыновление или в приют

достижение ребенком 26 лет или изменение статуса зависимого, чтобы он больше не считался вашим налоговым зависимым

смерть кого-либо из вашего домохозяйства

изменения в доходах

предложение о страховом покрытии на работе для кого-либо из вашего домохозяйства, даже если он не оформил его

получение кем-либо из вашего домохозяйства покрытия по государственной программе, такой как Medicaid, программа медицинского страхования для детей (CHIP) или Medicare

изменение вашего постоянного адреса

Если вы получаете Авансовый налоговый кредит на премию, вам всё равно нужно подать налоговую декларацию за год, даже если ваш доход не достигает порога.

Пример авансового налогового кредита на премию

Джуд зарегистрировался на страхование через Marketplace и получил право на авансовый кредит в размере 1800 долларов. Marketplace авансировал 150 долларов в месяц, которые он платил своему страховщику. В середине года Джуд получил повышение, но не сообщил об этом в Marketplace. В конце года Джуд должен скорректировать свой авансовый кредит (1800 долларов) с суммой премиального налогового кредита, на который он теперь имеет право (1200 долларов).

Джуд недооценил свой доход за год. Его фактический допустимый налоговый кредит меньше, чем аванс. Поэтому Джуд должен вернуть излишне полученный кредит.

Форма 8962

Если у вас есть медицинское страхование через www.healthcare.gov или торговую площадку вашего штата, вам нужно подать форму IRS 8962 в налоговую службу при подаче налоговой декларации. Эта форма определяет право на премиальный налоговый кредит и его сумму. Также с помощью формы 8962 вы можете согласовать полученные авансовые платежи с возможным налоговым кредитом.

Для помощи в заполнении формы 8962 торговая площадка отправит вам форму 1095-A. Не можете найти свою форму 1095-A? Получите её на сайте www.healthcare.gov или через портал вашего штата, если у вас есть страховка через государственную площадку.

Подача формы 8962: как избежать отказа

Прикрепите форму 8962 к вашей налоговой декларации, если вы, ваш супруг или зависимый имели страховку по программе ACA в течение налогового года и получали авансовый налоговый кредит. Это поможет вам избежать отказа при электронной подаче (код отказа F8962-070).

Если у вас не было страховки через Marketplace в налоговом году, вы можете приложить к электронной декларации заявление о том, что у вас не было этого покрытия.

Помощь в получении премиального налогового кредита

Нужна помощь в получении премиального налогового кредита или авансового кредита? Хотите подать декларацию через специалиста или онлайн через H&R Block? Мы гарантируем, что поможем вам получить максимально возможный возврат.