Что такое вычет по страхованию здоровья для самозанятых?

H&R Block

31 января 2025 г. 4 мин чтения

Самозанятость влияет на ваши налоги по нескольким пунктам по сравнению с работниками, считающимися служащими. Одним из важных отличий являются вычеты, которые вы можете использовать для уменьшения налогооблагаемого дохода. Например, вычет по страхованию здоровья для самозанятых позволяет независимым подрядчикам и другим налогоплательщикам, ведущим самостоятельную деятельность, списывать страховые взносы, которые они платят, чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги.

Это один из налоговых вычетов, который нельзя пропустить. Если вы — самозанятый человек, вы можете списать до 100% страховых взносов за здоровье, уплаченных в течение года, при подаче налоговой декларации. Чтобы воспользоваться этим вычетом, необходимо соответствовать определённым требованиям Налоговой службы США (IRS). В этом посте мы расскажем о правилах и объясним, как можно списывать расходы на страхование здоровья для целей налогообложения.

Нужна помощь по вопросам налогов для самозанятых, помимо страхования здоровья? Ознакомьтесь с нашим Руководством по налогам для фрилансеров.

Является ли страховые взносы по страхованию здоровья налоговым вычетом?

Да, они подлежат вычету, если у вас есть подходящий страховой план и вы являетесь соответствующим самозанятым лицом. Варианты подходящего страхования включают медицинское страхование, подходящее страхование долгосрочного ухода и все взносы по программе Medicare (части A, B, C и D).

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Онлайн подача

Подача через налогового специалиста

Можно ли списывать страховые взносы за прошлые налоговые годы?

Если вы не включили взносы по Medicare (или другие страховые взносы) в декларацию за прошлый год, вы можете подать исправленную декларацию, чтобы заявить или увеличить свой вычет по страхованию здоровья для этого года.

Кто имеет право на вычет по страхованию здоровья для самозанятых?

Ваши страховые взносы подлежат вычету, если у вас есть чистая прибыль, задекларированная в приложениях Schedule C или F. Также вы имеете право, если вы — генеральный партнер, ограниченный партнер с гарантированными выплатами или акционер, владеющий более 2% акций S-корпорации, с заработной платой, задекларированной в форме W-2.

Чью медицинскую страховку можно включить в вычет по страхованию здоровья для самозанятых?

Вы можете включить страховой взнос, уплаченный за себя, вашего супруга, иждивенцев и любого не иждивенного ребенка до 27 лет на конец года.

Кто не имеет права на вычет по страхованию здоровья для самозанятых?

Если у вас есть возможность участвовать в программе медицинского страхования с субсидией, организованной работодателем, вы не можете воспользоваться этим налоговым вычетом. В этом случае работодателем может быть ваш или ваш супруг работодатель. Если план спонсируется одним из работодателей, это означает, что ваши страховые взносы не подлежат налоговому вычету. (Примечание: субсидированный план — это такой, где работодатель оплачивает часть страхового взноса.)

Общая информация

Это обычно исключает возможность для человека, одновременно являющегося работником и самозанятым, претендовать на вычет по страхованию здоровья для самозанятых.

Что делать, если у вас был доступ к работодателю-плану в течение части года?

Этот вычет применяется по месяцам, поэтому вы будете исключены из права на его получение только за ту часть года, когда у вас был доступ к работодателю-плану.

Что делать, если у вас не было доступа ни к медицинскому страхованию, ни к долгосрочному уходу?

Вы можете применить это правило отдельно к полисам, включающим долгосрочный уход, и к тем, что его не включают.

Как списывать страховые взносы по страхованию здоровья для самозанятых

Многие спрашивают: «Можно ли списывать страховые взносы по форме Schedule C?» Ответ — «нет». Вы заявляете вычет по страхованию здоровья для самозанятых как корректировку к вашему валовому доходу в Schedule 1 формы 1040. Этот вычет можно заявлять независимо от того, выбираете ли вы стандартный вычет или детализируете свои расходы.

Помощь в заявлении вычета по страхованию здоровья для самозанятых

Мы понимаем, что налоги для независимых подрядчиков могут быть сложными, и что самозанятость влияет на ваш облагаемый налогом доход. Но мы на вашей стороне, и вы можете уверенно подавать налоговые декларации, ориентируясь на вычеты по страхованию здоровья и другие налоговые льготы.

Есть дополнительный доход? Контролируйте свои налоги и получайте все возможные кредиты и вычеты. Подавайте через H&R Block Online Deluxe (если у вас нет расходов) или H&R Block Self-Employed Online (если есть расходы).

Есть вопросы о налогах для самозанятых и других вопросах малого бизнеса? Обратитесь к нашей команде сертифицированных налоговых специалистов по малому бизнесу, чтобы правильно подготовить ваши налоги и держать бизнес на плаву. Узнайте, как Block Advisors может помочь с налогами вашего малого бизнеса.

Наша сертификация налоговых специалистов для малого бизнеса выдается Block Advisors, частью H&R Block, после успешного завершения собственной программы обучения. Наши услуги для малого бизнеса доступны в участвующих офисах Block Advisors и H&R Block по всей стране.

Условия и политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Больше информации