Что такое скорректированный валовой доход (AGI)?

H&R Block

7 февраля 2025 г. 9 мин чтения

Скорректированный валовой доход — это просто ваш общий валовой доход минус определённые вычеты. Кроме того, ваш скорректированный валовой доход является отправной точкой для определения налогооблагаемого дохода, расчёта налогов и определения вашей возможности получить определённые налоговые кредиты и вычеты, которые могут помочь снизить общий налоговый счёт или увеличить возврат налогов.

Читайте дальше, чтобы узнать больше о скорректированном валовом доходе (AGI), как его рассчитать и как вы, налогоплательщик, можете снизить свой AGI в зависимости от вашей уникальной налоговой ситуации.

Что такое AGI?

«Что такое AGI?» и «Что такое AGI в налогах?» AGI — это просто аббревиатура от скорректированного валового дохода. Это распространённый термин, используемый в налоговой сфере, поэтому важно понять его значение и актуальность.

Проще говоря, это ваш общий валовой доход минус определённые налоговые вычеты. Некоторые распространённые примеры допустимых вычетов, снижающих скорректированный валовой доход, включают взносы в традиционный IRA, взносы в счёт медицинского сбережения (HSA) и расходы на образование.

Но что означает для вас в реальной жизни этот показатель? Вот несколько ситуаций, в которых он играет роль:

1. Он является отправной точкой для вычитания стандартных или детализированных вычетов, чтобы получить налогооблагаемый доход, затем рассчитать налоговое обязательство и ваш федеральный налоговый тариф.

2. Он помогает вам лучше понять, имеете ли вы право на определённые налоговые кредиты или вычеты. (Важный налоговый совет: некоторые кредиты и налоговые вычеты имеют ограничения по AGI.)

3. Он помогает определить вашу правоиспособность в других финансовых ситуациях, например, при подаче заявки на кредит для покупки недвижимости, при аренде квартиры или даже при получении студенческого кредита для оплаты высшего образования.

Определения доходов, сравнения и связанные документы

Давайте признаем: налоговая терминология может запутать. Когда речь заходит о федеральном налоге на доходы, несколько терминов звучат похоже, но имеют разные определения и назначения.

Чтобы прояснить различные способы говорить о доходах, рассмотрим список различных типов:

**Облагаемый налогом доход**: Облагаемый налогом доход получается путём вычитания стандартных или детализированных вычетов — в зависимости от того, какая сумма больше — из вашего AGI. Обратите внимание на нюансы между AGI и облагаемым налогом доходом: эти два налоговых термина часто переплетаются, но означают разные вещи. Вкратце, облагаемый налогом доход — это то, что вы используете для определения своей налоговой категории.

**Валовой доход**: Валовой доход включает весь доход, полученный из всех источников, включая денежные подарки, имущество и стоимость полученных услуг. Зарплата, чаевые, проценты, дивиденды, аренда и пенсионные выплаты — это также примеры источников, которые вносят вклад в ваш общий валовой доход (за исключением налогово-освобождённых доходов).

**Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI)**: Это ваш AGI плюс несколько пунктов, которые либо добавляются обратно, либо вычитаются. Ваш модифицированный AGI определяет ваше право на определённые вычеты, кредиты и пенсионные планы. Обратите внимание: нет фиксированного определения MAGI, так как модификации варьируются в зависимости от конкретной налоговой льготы.

История продолжается

Что такое скорректированный валовой доход по форме W-2?

Итак, где находится скорректированный валовой доход на формах W-2? Ответ — его там нет. AGI — это то, что вы рассчитываете исходя из нескольких источников, но он не отображается на форме W-2. Однако вам понадобится ваша форма W-2 для начала расчёта. См. раздел «Как рассчитать AGI» ниже.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Онлайн подача

Подача через налогового специалиста

Как определить годовой доход

Иногда, когда люди рассматривают годовой доход или общий годовой доход, они могут иметь в виду свою зарплату до или после вычета налогов из зарплаты. Вы можете найти свой годовой доход в форме W-2 от вашего работодателя. (Если ищете AGI за прошлый налоговый год, смотрите следующий раздел.) Если вы хотите узнать, как получить AGI из вашей зарплаты, к сожалению, этого сделать нельзя. Но читайте дальше, чтобы узнать, куда обратиться за этой информацией!

Как найти AGI за прошлый год по формам 1040

Можете ли вы найти AGI в налоговых декларациях за предыдущие годы? Да, ваш AGI за прошлый год можно использовать для подтверждения вашей электронной декларации в IRS. Вот где найти AGI: вам понадобится копия налоговой декларации за прошлый год, чтобы определить ваш скорректированный валовой доход по форме IRS 1040 за предыдущий налоговый год. Его можно найти на следующих строках в зависимости от используемой формы. Если вы подавали форму 1040, 1040-SR или 1040-NR, ваш AGI будет указан на строке 11.

Как найти свой AGI за прошлый год — подробнее

Если вы не можете найти AGI за прошлый год, у вас есть несколько вариантов. Вам нужно запросить копию декларации за прошлый год у IRS, что можно сделать любым из следующих способов:

Посмотреть или скачать транскрипт вашей декларации онлайн на https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

Обратиться на https://www.irs.gov/individuals/get-transcript и запросить отправку бумажной копии транскрипта вашей декларации. Это займет 5–10 рабочих дней.

Позвоните в IRS по телефону 800-908-9946 и запросите отправку бумажного транскрипта. Это займет 5–10 рабочих дней. (Подробнее: номер телефона IRS, сайт и контактная информация)

Для получения дополнительных налоговых деталей просмотрите нашу статью о том, как получить копии старых налоговых деклараций.

Если вы и ваш супруг подали совместную декларацию в прошлом году, AGI вашего супруга будет таким же, как и ваш. Если у вашего супруга другой AGI, вам потребуется его или её информация для получения их AGI из IRS.

Как рассчитать AGI

Если вы используете программное обеспечение или онлайн-сервис для подготовки налоговой декларации, он рассчитает ваш AGI после ввода ваших данных. Но если хотите сделать это вручную, вот некоторые советы по расчету AGI самостоятельно:

Сложите все ваши доходы и заработки

Начинайте с подсчёта вашего задекларированного дохода, облагаемого налогом за год. Для большинства людей это включает доход от работы, указанный в форме W-2 или соответствующих формах 1099. (Подробнее: В чем разница между формами W-2 и 1099?)

У вас могут быть и другие виды доходов. Вот примеры:

Капитальные прибыли

Дивиденды

Проценты

Доходы от пассивных предприятий или S-корпораций

Пенсии

Доходы от аренды

Доходы от самозанятости

Облагаемые налогом выплаты по социальному обеспечению

Облагаемый налогом алимент

Пособия по безработице

Вычтите «выше по линии» вычеты*

Затем вычтите из вашего задекларированного дохода соответствующие корректировки. Распространённые корректировки включают:

Расходы на образование

Взнос в счёт медицинского сбережения (HSA)

Военные расходы на переезд

Взносы в традиционный IRA

Половина налога на самозанятость

Взнос на медицинское страхование для самозанятых

Некоторые взносы в пенсионные счета для самозанятых

Взнос по процентам по студенческому кредиту

Полученная сумма — ваш AGI. Вкратце, расчет выглядит так:

Валовой доход – вычеты = скорректированный валовой доход

Примечание: Детализированные вычеты и стандартный вычет считаются «ниже по линии» вычетами.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Онлайн подача

Подача через налогового специалиста

Как снизить AGI

Если вы задаётесь вопросом, как снизить AGI, вам стоит претендовать на все налоговые вычеты, на которые вы имеете право. Читайте дальше, и мы подробнее расскажем о наиболее распространённых «выше по линии» вычетах.

1. Взнос в счёт медицинского сбережения (HSA)

Если вы участвуете в подходящем счёте HSA, у вас есть возможность внести до $4150 в 2024 году, а семьи — до $8300.

Люди старше 55 лет могут внести дополнительно до $1000 в свой HSA. Эти взносы можно делать до налоговой даты подачи декларации, поэтому вы можете решить внести их за текущий год до налоговой даты следующего года.

Если вы не достигли лимита взносов за год, имеет смысл внести. Взносы подлежат вычету даже без детализированного учета! Кроме того, средства HSA могут оставаться на счёте и не истекают в конце года. Использование налоговых средств для будущих медицинских расходов — хорошая идея.

Узнайте больше о налоговом вычете по HSA.

2. Пенсионные сбережения

Взносы в традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA) могут снизить ваш AGI на ту же сумму. Если у вас есть традиционный IRA, ваш доход и любые пенсионные планы на работе могут ограничить сумму снижения AGI. Максимальный вычет в 2023 — $6500, в 2024 — $7000 ($8000 или для тех, кому 50 и старше, в 2024). Подробнее о налоговых вопросах, связанных с пенсионным доходом.

3. Взнос по процентам студенческого кредита

Проценты по студенческому кредиту — это проценты, уплаченные за год по квалифицированному студенческому кредиту. Взнос по процентам по студенческому кредиту — это ещё один корректирующий пункт к вашему AGI. Максимальный вычет — $2500 в 2024 году, но он ограничен вашим доходом. Если ваш статус подачи — одинокий, глава семьи или квалифицированный вдовец, и ваш модифицированный AGI превышает $95000 в 2024 году, вы не имеете права на этот вычет. Если вы подаете совместно и зарабатываете более $195000, вы также не можете использовать этот вычет для снижения AGI.

4. Расходы на образование для преподавателей

Учителя часто несут расходы из собственного кармана каждый учебный год. К счастью, есть налоговая льгота, если вы тратите свои деньги на класс или учебные материалы. В частности, расходы преподавателя могут снизить ваш AGI за счёт налогового вычета до $300 (на 2024 год) за квалифицированные покупки для K-12, такие как книги, учебные материалы, технологии для класса и дополнительные предметы. Если преподаватель состоит в браке с другим квалифицированным преподавателем и подает совместную декларацию, вычет может составлять до $600 (по $300 на человека).

Получите помощь с подачей налоговой декларации и снижением AGI

Используя одну или несколько из этих налоговых стратегий до конца года, вы можете потенциально снизить налогооблагаемый доход и увеличить возврат налогов.

Готовы подать налоговую декларацию? H&R Block поможет вам в этом налоговом сезоне. Вы можете выбрать подачу через налогового специалиста или онлайн через H&R Block, и мы сделаем всё возможное, чтобы обеспечить вам максимально возможный возврат.