Что такое штраф за позднюю подачу налоговой декларации или её неподачу?

H&R Block

20 июня 2024 г. 5 минут чтения

Жизнь бывает, и сроки иногда пропускаются. По разным причинам некоторые налогоплательщики пропускают первоначальный срок подачи налоговой декларации за налоговый год, что может привести к штрафу за неподачу для пострадавших налогоплательщиков. На самом деле, любой пострадавший налогоплательщик, который должен налоги и не подает декларацию вовремя, может столкнуться с штрафом за неподачу от Налоговой службы США (IRS). Итак, что происходит, если вы подаете налоговую декларацию с опозданием? Мы расскажем о штрафе за неподачу от IRS здесь.

Что происходит, если вы подаете налоговую декларацию с опозданием?

Штраф за неподачу начисляется на налоговые декларации с задолженностью, поданные после установленного срока (День налоговой отчетности) или продленного срока, если не было уважительной причины для задержки. Также существует штраф за неуплату, который может применяться, если вы должны деньги IRS.

Если вы подали свою федеральную налоговую декларацию после срока, понесете ли вы штраф или проценты? Обычно, если у вас есть налоговая задолженность, вы будете платить штраф и проценты. Однако, вы не будете платить штраф за неподачу или неуплату и не будете начислять проценты, если вы:

Получаете налоговый возврат

Находитесь за границей, служа в армии или в определённых федеральных зонах бедствия, и подаете и платите налоги до продленного срока. Обычно военнослужащие за границей получают автоматическое двухмесячное продление для подачи. IRS определяет дату отсрочки для пострадавших налогоплательщиков в федеральных зонах бедствия.

Если у вас есть задолженность, IRS может начислить штраф за позднюю подачу и штраф за просрочку платежа. IRS начисляет проценты на непогашенный налог с даты срока подачи декларации до даты оплаты. Рассмотрим эти штрафы подробнее.

Подача через H&R Block для получения максимального возврата

Подавайте онлайн

Подавайте через налогового специалиста

Штраф за позднюю подачу и неуплату налогов

Что же такое штраф за позднюю подачу налоговой декларации? Он сложнее, чем фиксированная сумма. Имейте в виду, что правила штрафа за позднюю подачу могут зависеть от штрафа за неуплату. Давайте разберемся подробнее.

Штраф за неподачу: 5% от суммы задолженности за месяц (или его часть), максимум 25% от непогашенного налога на дату срока.

Штраф за неуплату: 0,5% от непогашенных налогов за каждый месяц (или его часть), пока налог не будет уплачен, максимум 25% от непогашенных налогов.

Со временем порядок начисления штрафов меняется:

За каждый месяц или его часть, когда ваша налоговая декларация была подана с опозданием, совокупный максимальный штраф составляет 5% (4,5% за позднюю подачу и 0,5% за просрочку платежа), максимум 25% от непогашенного налога на момент подачи.

Штраф за позднюю подачу применяется к налогам, оставшимся непогашенными после срока. Непогашенный налог — это общий налог, указанный в вашей декларации, уменьшенный на суммы, удержанные налоговыми агентами, предварительные платежи и разрешенные возвратные кредиты.

Если после пяти месяцев вы все еще не оплатили налог, штраф за неподачу достигнет максимума, но штраф за просрочку платежа продолжит начисляться до полной оплаты, максимум 25% от непогашенного налога.

Когда штрафы за неподачу и неуплату начисляются одновременно, максимальный штраф обычно составляет 47,5%.

Если ваша декларация просрочена более чем на 60 дней, минимальный штраф за неподачу — это меньшая из двух сумм: 485 долларов (на 2024 год) или 100% от налога, который должен быть указан в декларации.

История продолжается

_Связано: Узнайте, как решить проблему штрафов IRS.

Как избежать штрафа за позднюю подачу IRS

Если вы уверены, что не сможете подать декларацию в срок, подайте заявление на продление срока. Для этого заполните форму IRS 4868. Это даст вам дополнительное время для подачи — обычно еще шесть месяцев (до 15 октября), если вы подадите заявление до первоначального срока.

Помните, что вы должны оплатить любой налог до установленного срока, иначе вам грозит штраф IRS. Обычно, если вы оплатите как минимум 90% причитающихся налогов вместе с заявлением на продление, штраф за неуплату можно избежать. Эта сумма может включать удержания налогов, предварительные платежи и платежи при подаче заявления на продление. Остаток суммы следует оплатить до продленного срока.

Поздние податели могут иметь право на освобождение от штрафа за неуплату при выполнении определенных условий. Чтобы получить первую отмену штрафа IRS, нужно позвонить или написать в IRS. Возможно, вам удастся избежать штрафа, если за последние три года у вас не было других штрафных санкций. Эта возможность доступна для тех, кто сталкивается с штрафами за неподачу и неуплату.

Дополнительная помощь по штрафам IRS за позднюю подачу

Хотите узнать больше о том, как решить проблему штрафов IRS? Может быть, вы получили уведомление IRS и не знаете, что делать дальше. Обратитесь за помощью к налоговому специалисту H&R Block, который займется уведомлениями о штрафах и будет взаимодействовать с IRS за вас. Или, если вы готовы подать налоговую декларацию и полностью избежать штрафов IRS, можете подать декларацию онлайн уже сегодня.

Термины и политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Больше информации