Понимание освобождений от удержания: Кто освобожден от удержания

Один из наиболее эффективных способов сохранить больше своей зарплаты — понять, какие сотрудники могут быть освобождены от удержаний. Но концепция освобождения от удержаний может быть неправильно понята. Многие налогоплательщики путают это с другими налоговыми статусами или не осознают, когда они действительно имеют право на освобождение. Вот что нужно знать о статусах освобождения от удержаний и связанных с ними налоговых статусах.

Что означает быть освобожденным от удержаний?

Когда вы освобождены от удержаний, ваш работодатель не удерживает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) из вашей зарплаты. Однако это не означает, что вы полностью освобождены — вам все равно нужно платить налоги на социальное обеспечение и Medicare с ваших доходов.

Освобождение от удержаний отличается от налогового освобождения доходов. Налоговое освобождение доходов означает, что определенные деньги, например, проценты по муниципальным облигациям или доходы, полученные квалифицированными некоммерческими организациями и благотворительными фондами по разделу 501©(3), не облагаются налогом вовсе.

Это различие важно, потому что освобождение от удержаний — временный статус занятости, а налоговое освобождение доходов — постоянная классификация определенных источников дохода.

Требования для получения права на освобождение от удержаний

Чтобы претендовать на освобождение от удержаний, необходимо выполнить два ключевых условия, установленных IRS:

Первое, вы должны получить полный возврат всех налогов на доходы, удержанных с вашей зарплаты за предыдущий год. Это происходит только в случае, если ваша общая налоговая обязанность за тот год была равна нулю.

Второе, вы должны иметь обоснованное ожидание, что ситуация не изменится в текущем налоговом году — то есть ваша налоговая обязанность снова должна быть равна нулю, и у вас не должно быть обязательств по уплате НДФЛ.

Этот статус относится именно к удержаниям, а не к вашей общей налоговой ответственности. Даже если вы освобождены от удержаний, вы все равно обязаны платить налог на самозанятость, если у вас есть доход от бизнеса, и в некоторых случаях необходимо подавать налоговую декларацию.

Виды налоговых статусов, помимо освобождения от удержаний

В то время как освобождения от удержаний применимы к отдельным сотрудникам, существуют и другие формы освобождения для организаций и инвестиций.

Организации могут получить статус налоговой освобожденности, если соответствуют требованиям IRS. Некоммерческие организации, религиозные учреждения и благотворительные группы, соответствующие разделам 501©(3) и 527, могут не платить налог на доходы, если они работают исключительно для целей освобождения и не распределяют прибыль между частными акционерами.

Инвестиционный доход от муниципальных облигаций — долговых обязательств, выпущенных государственными и местными органами власти — обычно освобожден от федерального налога. В то время как федеральные облигации, как правило, освобождены от налогов штатов и местных налогов.

Частные фонды подчиняются дополнительным правилам. IRS запрещает им заниматься саморекламой и требует, чтобы доходы использовались для благотворительных целей.

Различие между связанными налоговыми понятиями

Налоговая терминология вызывает путаницу, потому что похожие слова имеют разные значения.

Налоговое освобождение — это положение в налоговом кодексе, позволяющее исключить определенные доходы из налогообложения. До 2017 года физические лица могли претендовать на личные и зависимые налоговые вычеты, уменьшающие налогооблагаемый доход. Закон о налоговых сокращениях и рабочих местах (Tax Cuts and Jobs Act) отменил эти вычеты, но сохранил федеральный налоговый вычет на наследство, который по состоянию на 2023 год позволяет лицам защищать до 12,92 миллиона долларов от налога на наследство — вдвое больше для супружеских пар. Этот вычет планировалось отменить к концу 2025 года.

Освобожденные работники — отдельная категория по трудовому законодательству. Это лица, получающие зарплату выше порога Министерства труда и работающие в административных, профессиональных, исполнительных, компьютерных или внештатных продажных ролях. Министерство труда использует тест по обязанностям для классификации работников. В отличие от этих освобожденных работников, неосвобожденные получают почасовую оплату ниже минимального порога и имеют право на сверхурочную оплату при работе более 40 часов в неделю.

Риски при неправильном предположении о статусе освобождения

Быть действительно освобожденным от удержаний — очевидное преимущество, позволяющее получать больше чистого дохода в течение года. Однако возникают проблемы, когда люди ошибочно полагают, что имеют на это право.

Например, проценты по муниципальным облигациям кажутся налогово освобожденными, но иногда это не так. Некоторые муниципальные облигации облагаются налогом, хотя и предлагают более высокие доходы. Аналогично, некоторые ошибочно считают, что претендование на освобождение от удержаний означает, что в конце года они не должны платить налоги — опасная ошибка, которая может привести к значительным налоговым обязательствам и штрафам.

Самый надежный способ — проверить свою реальную налоговую ситуацию, а не гадать о праве на освобождение.

Оптимизация налоговой стратегии

Если вы считаете, что имеете право на освобождение от удержаний, внимательно изучите требования IRS. Агентство предоставляет рекомендации по определению вашего права.

Помимо вопросов удержаний, рассмотрите другие законные способы снижения налоговой нагрузки. Налоговые кредиты уменьшают налоговую обязанность доллар за доллар, а налоговые вычеты — снижают налогооблагаемый доход. Максимизация доступных кредитов и вычетов — например, за образование, взносы на пенсию, уход за иждивенцами или другие допустимые расходы — может значительно уменьшить итоговый налог или увеличить возврат.

При сложных налоговых ситуациях рекомендуется консультироваться с квалифицированным налоговым специалистом, чтобы понять свои возможности и избежать дорогостоящих ошибок. Стратегическое планирование в отношении статусов освобождения, будь то связанные с удержаниями, инвестициями или структурой бизнеса, позволяет сохранить больше доходов и при этом полностью соблюдать правила IRS.