Нидерланды обяжут облагать налогом нереализованные прибыли от криптовалют: что нужно знать

Источник: CryptoTicker Оригинальный заголовок: Нидерланды обложат налогом нереализованную прибыль от криптовалют: что нужно знать Оригинальная ссылка: Нидерландский налоговый ландшафт претерпевает масштабные изменения. В течение лет инвесторы в Нидерландах работали по системе «фиктивной доходности» в Box 3, но недавние решения Верховного суда вынудили правительство действовать. Начиная с января 2028 года планируется введение нового законопроекта под названием “Wet werkelijk rendement box 3” (Закон о реальной доходности в Box 3), который введет налог на прирост капитала.

Для держателей криптовалют это изменение революционное — и потенциально дорогое. В отличие от текущей системы, новые правила будут нацелены на нереализованные приросты капитала, что означает, что вы можете быть обязаны платить налог на увеличение стоимости вашего Bitcoin, даже если вы не продали ни одного сатоши.

Как работает новый налог на прирост капитала

Ядро реформы 2028 года — переход от «предполагаемых» доходов к фактическим доходам. Согласно предложенной модели «прироста капитала», налоговые органы (Belastingdienst) будут учитывать ваше общее состояние на начало и конец каждого года.

Налогообложение «бумажных» прибылей

Если у вас есть Ethereum или другие цифровые активы, правительство рассчитает разницу в рыночной стоимости между 1 января и 31 декабря.

• Рост цены: Если ваш портфель вырос на €10 000, вся эта сумма считается облагаемой налогом прибылью за этот год, даже если монеты все еще находятся в вашем аппаратном кошельке.
• Стейкинг и доходность: Прямой доход, такой как награды за стейкинг или проценты по займам, также будет облагаться налогом как часть фактического дохода.

36% налоговая ставка

Текущий проект предлагает фиксированную налоговую ставку в 36% на эти фактические доходы. Однако планируется небольшая «налоговая льгота», которая, как ожидается, составит около €1 800 на человека на общий доход, а не на общую стоимость активов.

Платформы для криптовалют и соответствие DAC8

Чтобы никто «не забыл» задекларировать свои активы, Нидерланды уже внедряют европейскую директиву DAC8 с 2026 года. Этот мандат требует от криптовалютных бирж и сервис-провайдеров автоматически передавать данные пользователей налоговым органам.

К 2028 году Belastingdienst будет получать данные о ваших активах напрямую от платформ. Это делает крайне важным ведение точных записей. Использование профессионального программного обеспечения для налогов на криптовалюты поможет автоматически отслеживать эти нереализованные прибыли и убытки, чтобы избежать неожиданных штрафов.

Исключение «недвижимости»

Интересно, что не все активы рассматриваются одинаково. В то время как криптовалюты, акции и облигации будут облагаться налогом на нереализованный прирост, недвижимость (кроме вашей основной резиденции) будет подчиняться модели налога на прирост капитала. Это означает, что владельцы недвижимости будут платить налог только при продаже, хотя доходы от аренды по-прежнему облагаются ежегодно.

Что произойдет, если рынок рухнет?

Одна из главных опасений трейдеров — что произойдет во время «крипто-зимы». Если стоимость ваших активов упадет, новая система позволит компенсировать убытки.

• Компенсация: Вы можете использовать убытки для уменьшения прибыли в тот же год.
• Перенос убытков: Если у вас есть чистый убыток, вы можете переносить его бесконечно в будущие годы, чтобы снизить налогооблагаемый доход при восстановлении рынка.

Как сообщают крупные органы власти, хотя план вызывает споры из-за возможных «ликвидных проблем» (налогоплательщики, вынужденные продавать активы для уплаты налога), правительство продолжает движение вперед в соответствии с требованиями Верховного суда.

Отказ от ответственности: Данная статья носит информационный характер и не является налоговой или юридической консультацией. Налоговые законы могут изменяться, и проект 2028 года все еще обсуждается в парламенте. Рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом в Нидерландах относительно вашей конкретной ситуации.