Почему совместные супруги не могут иметь совместный IRA-счет (И что делать вместо этого)

Многие супруги по умолчанию полагают, что могут управлять пенсионными счетами вместе, но вот реальность: IRS запрещает совместное владение налогово-выгодными пенсионными счетами, включая Roth IRA. Даже супруги не могут обойти это правило. Давайте разберемся, почему существует такое ограничение и какие альтернативы действительно подходят для вашего домохозяйства.

Понимание требования к индивидуальному счету

Roth IRA функционирует как индивидуальный пенсионный счет — то есть он должен находиться на имя одного человека и управляться именно этим человеком. Это принципиально отличается от других совместных активов, таких как дома или инвестиционные счета, где супруги обычно создают совместное владение.

Обоснование простое: IRS использует индивидуальное владение для отслеживания лимитов взносов и налоговых последствий. Взносы каждого человека контролируются отдельно в соответствии с его собственным доходом. Эта структура предотвращает превышение супругами общего лимита взносов или неправомерное заявление о доходах, не являющихся их собственными.

Как фактический доход вашего домохозяйства влияет на обоих супругов

Хотя вы не можете открыть совместный IRA, ваш семейный статус и совокупный доход напрямую влияют на то, сколько каждый из супругов может внести. Именно здесь возникают сложности для домохозяйств с двумя доходами.

Проблема пороговых значений дохода

В 2023 году одинокие налогоплательщики с доходом ниже $138,000 могут ежегодно внести стандартные $6,500 в Roth IRA (или $7,500, если им за 50). Совместные супруги, подающие совместную декларацию, имеют более высокий порог — до $218,000 с полным правом на взнос. Однако это преимущество полностью исчезает при совокупном доходе в $228,000.

Рассмотрим сценарий: если один супруг зарабатывает $50,000, а другой — $210,000, подача совместной декларации означает, что ни один из них в тот год не сможет внести взнос в Roth IRA. Этот порог в $228,000 — это максимум, выше которого вообще нельзя делать взносы. Разница всего в 4% в доходе домохозяйства буквально означает разницу между максимальным взносом в Roth и полным отказом от возможности.

Механика лимитов на взносы

Каждый супруг в брачном союзе получает свой собственный лимит взносов, но он определяется общим доходом домохозяйства, задекларированным в совместной налоговой декларации. Это создает сценарий «все или ничего», а не пропорциональных лимитов. В отличие от традиционных счетов, где высокие доходы позволяют вносить больше, правила Roth IRA применяют одинаковый лимит ко всем в этой категории дохода.

Для пар с доходом ниже порогового значения преимущество очевидно: оба супруга могут внести по $6,500 (или $7,500, если за 50). Но как только совокупный доход превышает порог, оба теряют право на участие полностью, независимо от индивидуальных доходов.

Практические альтернативы совместному IRA

Поскольку юридически открыть совместный IRA невозможно, вот стратегии, которые действительно дают совместные преимущества:

Назначьте друг друга бенефициарами

Это самое простое решение для большинства пар. Вы сохраняете отдельные счета Roth IRA на каждого из супругов, но указываете супруга в качестве назначенного бенефициара. Пока оба живы, каждый управляет своим счетом независимо. Если один из супругов умирает, оставшийся становится законным владельцем и может продолжать управлять счетом по своим нуждам.

Эта схема достигает основной цели, которую пары ищут в совместном счете: обеспечение защиты совместных активов и их доступности для выжившего супруга.

Открытие спаусал IRA

Домохозяйства с одним зарабатывающим сталкиваются с уникальной проблемой: один из супругов может не иметь дохода для самостоятельного открытия Roth IRA. Без этого вы ограничены в возможности финансировать только один счет, а не максимизировать оба лимита.

Решение — спаусал IRA. Оно позволяет парам, подающим совместную декларацию, открыть Roth IRA на имя супруга с небольшим или отсутствующим доходом, при условии, что работающий супруг имеет достаточный доход для покрытия обоих взносов. Общие взносы по традиционным и Roth IRA не могут превышать заявленный доход домохозяйства, но эта норма легко выполняется в большинстве случаев.

Эта стратегия удваивает ежегодные пенсионные сбережения семьи, соблюдая требования IRS к владению.

Значение статуса подачи налоговой декларации

Ваш выбор — подавать налоговую декларацию совместно или раздельно — существенно влияет на право на участие в Roth IRA. Для большинства супругов совместная подача обеспечивает более высокие пороговые значения дохода и возможность делать взносы через спаусал IRA — что делает ее оптимальным выбором для планирования пенсии.

Подача раздельно значительно снижает лимиты для каждого, фактически исключая возможность участия в Roth IRA для большинства пар. Встроенная в налоговый кодекс система явно отдает предпочтение совместной подачи для целей пенсионных счетов.

Итог о совместном владении

Вы не можете открыть совместный IRA, но это ограничение не мешает вам строить совместную пенсионную безопасность. Назначая бенефициаров и используя опции спаусал IRA, вы достигаете практических преимуществ совместного планирования, соблюдая требования IRS. Главное — понимать, что пенсионные счета управляются по другим правилам владения, чем другие активы, которыми вы можете владеть совместно, и планировать исходя из этого.