Crédito Fiscal Premium (PTC) e Formulário 8962 para utilizadores do Marketplace de saúde

H&R Block

16 de outubro de 2024 7 min de leitura

Sabia que existe um valioso crédito fiscal de saúde disponível para contribuintes que se qualificam? O Crédito Fiscal Premium ajuda indivíduos e famílias elegíveis a pagar o seguro de saúde adquirido através do Marketplace de Seguros de Saúde, ou seja, o “Marketplace”.

Para detalhes sobre este crédito e outros benefícios fiscais relacionados com cuidados de saúde, como o Crédito Fiscal de Prémio Avançado, continue a ler.

O que é o Crédito Fiscal Premium?

O Crédito Fiscal Premium (PTC), resultado da Lei de Cuidados Acessíveis, é um crédito fiscal reembolsável que pode ajudar a reduzir os custos do seu prémio de seguro quando se inscreve num plano de saúde através do Marketplace de Seguros de Saúde ou ajudá-lo a cobrir esses custos na altura de declarar os impostos. Em outras palavras, o PTC ajuda a tornar o seu prémio mensal de seguro de saúde mais acessível, subsidiando parcialmente o custo do seguro de saúde privado.

Se se qualificar, receberá o crédito como um adiantamento ou poderá reclamá-lo como um crédito reembolsável na sua declaração de impostos. Assim, mesmo que deva pouco ou nenhum imposto, pode beneficiar do Crédito Fiscal Premium.

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Elegibilidade para o Crédito Fiscal Premium

Para saber se pode reclamar o Crédito Fiscal Premium, analise a sua renda familiar total. Se se qualificar, a sua renda familiar também determinará o montante do crédito que pode reclamar.

Para se qualificar para o PTC:

Deve adquirir o seu seguro de saúde através do Marketplace de Seguros de Saúde federal ou de um estado.  

Deve apresentar uma declaração conjunta de impostos com o seu cônjuge, se for casado. Existem exceções se for considerado solteiro para o estatuto de chefe de família ou se for vítima de abuso doméstico ou abandono conjugal.  

Não pode ser reclamado como dependente por outra pessoa.  

A sua renda familiar deve estar abaixo de 400% do nível de pobreza federal para o seu tamanho de família. A sua renda também deve estar acima do limite de elegibilidade para Medicaid (ou acima de 100% do nível de pobreza federal (FPL) em estados que não expandiram o Medicaid para adultos). No entanto, para os anos fiscais de 2021 a 2025, ainda pode qualificar-se com uma renda familiar de 400% ou mais.  

Aqui está o nível de pobreza de 100% que se aplica para 2024 nos 48 estados contíguos:

Família de uma pessoa — 14.580 dólares  

Família de duas pessoas — 19.720 dólares  

Família de três pessoas — 24.860 dólares  

Família de quatro pessoas — 30.000 dólares  

Família de cinco — 35.140 dólares

Os níveis de pobreza para o Alasca e Havai são ligeiramente superiores.

Alasca:

Família de uma pessoa — 18.210 dólares  

Família de duas pessoas — 24.640 dólares  

Família de três pessoas — 31.070 dólares  

Família de quatro pessoas — 37.500 dólares  

Família de cinco pessoas — 43.930 dólares  

Havai:

Família de uma pessoa — 16.770 dólares  

Família de duas pessoas — 22.680 dólares  

Família de três pessoas — 28.590 dólares  

Família de quatro pessoas — 34.500 dólares  

Família de cinco pessoas — 40.410 dólares  

A história continua

Se não tiver certeza se se qualifica para este Crédito Fiscal Premium, visite www.healthcare.gov. Poderá explorar diferentes planos de cobertura de saúde e obter uma estimativa do seu Crédito Fiscal Premium.

Alternativamente, um profissional de impostos da H&R Block pode ajudá-lo a determinar o valor do seu PTC. Encontre um escritório mais próximo de si.

Crédito Fiscal de Prémio Avançado (APTC)

Agora, vamos abordar outro crédito destinado a tornar o seguro de saúde mais acessível para indivíduos e famílias que adquiram cobertura de cuidados de saúde através do Marketplace.

Embora o nome seja bastante semelhante, o Crédito Fiscal de Prémio Avançado funciona de forma um pouco diferente do Crédito Fiscal Premium. Em vez de esperar até declarar os seus impostos para receber o crédito, pode optar por receber o crédito estimado mensalmente. Este crédito fiscal avançado baseia-se na sua renda familiar estimada no momento da inscrição no seguro do Marketplace. É pago diretamente ao seu fornecedor de seguros todos os meses e ajuda a cobrir o prémio do seguro de saúde que paga do seu bolso.

Como reconcilia os créditos fiscais de prémio avançado?

Ao preparar a sua declaração de impostos, irá reconciliar o valor avançado pago à sua seguradora. Este valor será comparado com o montante do Crédito Fiscal Premium ao qual é elegível, com base na sua renda familiar real.

Assim, se o seu Crédito Fiscal Premium real for inferior ao valor avançado, pode fazer uma destas ações:

Subtrair a diferença do seu reembolso  

Acrescentar a diferença ao seu saldo devedor. Tenha em conta que a diferença está sujeita a certos limites.  

Se o seu Crédito Fiscal Premium for superior ao valor avançado, pode:

Acrescentar a diferença ao seu reembolso  

Subtrair a diferença do seu saldo devedor  

Como posso evitar pagar de volta o excesso de APTC?

A forma mais fácil de evitar pagar de volta o Crédito Fiscal de Prémio é atualizar o Marketplace sempre que tiver alterações na sua vida. Mudanças na vida podem influenciar a sua estimativa de renda familiar e o montante do crédito. Portanto, quanto mais cedo atualizar o Marketplace, melhor. Assim, garante que recebe uma quantia o mais próxima possível do valor correto.

Uma mudança na vida inclui:

Casamento ou divórcio  

Ter um bebé, adotar uma criança ou colocar uma criança para adoção ou em acolhimento familiar  

Uma criança na sua apólice a completar 26 anos ou uma dependente a alterar de estatuto, deixando de ser sua dependente fiscal  

A morte de alguém na sua família  

Alterações na renda  

Uma oferta de cobertura de seguro de saúde baseada no trabalho a alguém na sua família, mesmo que essa pessoa não se inscreva nela  

Alguém na sua família a obter cobertura de um programa público, como Medicaid, Programa de Seguro de Saúde Infantil (CHIP) ou Medicare  

Uma alteração no seu endereço residencial permanente  

Se receber o Crédito Fiscal de Prémio Avançado, precisará apresentar uma declaração de impostos para o ano, mesmo que não atinja o limite de rendimento.

Exemplo de Crédito Fiscal de Prémio Avançado

Jude inscreveu-se no seguro do Marketplace e qualificou-se para um Crédito Fiscal de Prémio Avançado de 1.800 dólares. O Marketplace adiantou-lhe 150 dólares por mês, pagos à sua seguradora de saúde. Jude recebeu um aumento na metade do ano, mas não informou o Marketplace da sua alteração de rendimento. No final do ano, Jude deve reconciliar o seu Crédito Fiscal de Prémio Avançado (1.800 dólares) com o montante do Crédito Fiscal Premium ao qual agora se qualifica (1.200 dólares).

Jude subestimou a sua renda familiar para o ano. O seu crédito fiscal de prémio permitido real é inferior ao Crédito Fiscal de Prémio Avançado. Por essa razão, Jude terá de devolver o crédito excedente que recebeu.

Formulário 8962

Se tiver cobertura de seguro de saúde através de www.healthcare.gov ou do marketplace de saúde do seu estado, precisará de apresentar o Formulário 8962 do IRS à Autoridade Tributária na altura de declarar os impostos. Este formulário determina a elegibilidade para o Crédito Fiscal Premium e o montante do crédito. Também serve para reconciliar o PTC ao qual pode ter direito com quaisquer pagamentos de crédito antecipado que já tenha recebido.

Para ajudar a preencher o Formulário 8962, a troca de seguros de saúde enviará o Formulário 1095-A. Não consegue encontrar o seu Formulário 1095-A? Pode obter uma cópia em www.healthcare.gov ou no portal do seu estado, caso tenha cobertura de um exchange estadual.

Declaração do Crédito Fiscal Premium: Evitar uma declaração rejeitada

Anexe o Formulário 8962 à sua declaração se você, um cônjuge ou um dependente tiverem cobertura do Marketplace sob a Lei de Cuidados Acessíveis (ACA) em algum momento do ano fiscal e receberam o Crédito Fiscal de Prémio Avançado. Anexar o formulário pode ajudar a evitar que a sua declaração eletrónica seja rejeitada (mostrada como Código de Rejeição F8962-070).

Se não teve seguro do Marketplace durante um ano fiscal, pode anexar uma declaração ao seu documento eletrónico, afirmando que não teve essa cobertura.

Obter ajuda para reclamar o Crédito Fiscal Premium

Precisa de assistência para reclamar o Crédito Fiscal Premium ou o Crédito Fiscal de Prémio Avançado? Quer opte por declarar com um profissional de impostos ou através do H&R Block Online, pode ter a certeza de que vamos garantir o maior reembolso possível.

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