Fazer uma declaração de imposto retificadora com o Formulário 1040-X

H&R Block

19 de maio de 2025 7 min de leitura

Muitos pensam que os impostos são uma tarefa de “configurar e esquecer” — mas nem sempre é assim. Se encontrar erros ou informações incompletas na sua declaração original, pode apresentar uma versão corrigida da sua declaração de imposto de renda federal.

Na maioria dos casos, se enviou originalmente o Formulário 1040 do IRS, deve usar o Formulário 1040X para fazer a retificação.

Acompanhe enquanto elaboramos perguntas como: “O que é uma declaração de imposto retificadora?”, “Qual é o prazo para retificar a declaração de impostos?”, “Como fazer uma retificação?” e “Até que ponto pode retificar uma declaração de impostos?”

Definição de declaração retificadora do IRS

Então, o que é uma declaração retificadora? Uma declaração retificadora captura todas as informações originais quando você enviou pela primeira vez, mas inclui qualquer alteração necessária. Para enviar esses novos detalhes e informações adicionais ao Internal Revenue Service (IRS), você usará o Formulário 1040X, Declaração de Imposto de Renda Pessoal dos EUA Retificadora, e seguirá as instruções.

Quando fazer uma declaração de imposto retificadora?

Entendemos. Refazer seus impostos provavelmente parece uma tarefa chata. Mas há algumas situações em que você deve apresentar uma declaração retificadora:

1. Você cometeu um erro na sua declaração original: como uma dedução incorreta, reivindicar o estado civil errado ou omitir certos rendimentos (talvez tenha recebido um formulário após enviar), afetando sua responsabilidade fiscal declarada.
2. Esqueceu de reivindicar um dependente.
3. Reivindicou um dependente de forma incorreta.
4. Reivindicou uma despesa, dedução ou crédito para os quais não tinha direito. (Por exemplo, tentou reivindicar o Crédito de Renda Ganha, mas não se qualifica).
5. Não reivindicou créditos fiscais ou deduções importantes e deseja aproveitar os benefícios.
6. Optou pela dedução padrão, mas na verdade obteria mais benefícios se detalhasse suas deduções.

Você não precisará se preocupar em apresentar uma declaração retificadora se o IRS corrigir erros matemáticos menores na sua declaração. Felizmente, se o IRS corrigir pequenos erros, eles enviarão uma notificação e possivelmente uma conta para o imposto adicional devido ou um reembolso se você tiver pago a mais.

Dicas:

• Antes de enviar uma declaração retificadora, certifique-se de que o IRS já processou sua declaração.
• Revise toda a sua declaração original, pois pode identificar economias fiscais adicionais, como créditos ou deduções que esqueceu.

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Qual é o prazo para retificar informações na declaração de impostos?

O IRS limita o tempo que você tem para retificar uma declaração e solicitar um reembolso de imposto — portanto, é importante entender seus prazos. Para obter um reembolso, envie uma declaração retificadora até o prazo de retificação de impostos. Na maioria das circunstâncias, você deve enviar uma declaração retificadora até a data mais tardia entre as seguintes para receber um reembolso:

• Dentro de três anos a partir da data de vencimento da sua declaração original

• Note que sua declaração é considerada enviada na data de vencimento original, desde que você a tenha enviado até essa data

• Dentro de dois anos a partir da data em que pagou o imposto

Se você acha que pode precisar enviar uma declaração retificadora após o prazo para solicitar reembolso, o IRS não pagará qualquer reembolso que solicitar, mas pode aceitar quaisquer pagamentos que enviar se tiver impostos a pagar.

Relacionado: A qualquer momento do ano, você pode verificar o status do seu reembolso usando nossa ferramenta “Onde Está Meu Reembolso”.

Por quanto tempo você tem para enviar uma declaração retificadora se tiver uma extensão?

Se recebeu uma extensão, a data de envio é:

• A data real em que enviou sua declaração dentro do período de extensão

• A data limite para uma declaração estendida, se enviou sua declaração após o término do período de extensão

Prazo para declaração retificadora de expatriados

Se você é expatriado, deve enviar dentro de 10 anos a partir da data de vencimento da declaração (sem considerar extensões) para o ano em que os impostos sobre renda estrangeira foram realmente pagos ou acumulados para:

• Reivindicar ou alterar um crédito fiscal estrangeiro

• Reivindicar uma dedução por impostos sobre renda estrangeira

Quais são os benefícios de enviar uma declaração retificadora ao IRS?

Enviar uma declaração retificadora pode resultar em benefícios, como:

• Reivindicar um crédito fiscal que aumentará seu reembolso ou até lhe devolverá dinheiro

• Reivindicar uma dedução que esqueceu

• Reportar rendimentos adicionais e retenções, potencialmente evitando uma notificação do IRS

Se você tem direito a um reembolso, o IRS enviará após aceitar e processar completamente sua declaração retificadora. Se você deve impostos, envie o valor ao IRS junto com o formulário 1040X ou pague online. Se tiver juros ou multa, o IRS enviará uma cobrança.

Como retificar uma declaração de impostos usando o Formulário 1040-X

Enviar uma declaração retificadora é considerado uma tarefa complexa para alguns. Por isso, muitas pessoas optam por trabalhar com um profissional de impostos presencialmente ou online. (Veja como iniciar uma retificação com o produto online da H&R Block.)

Se você quer apenas entender como funciona ou ainda não precisa de ajuda de um profissional, confira os passos abaixo para entender como fazer uma declaração retificadora.

1. Baixe o Formulário 1040-X no site do IRS.

2. Reúna os documentos necessários. Você precisará das informações da sua declaração original do ano fiscal, qualquer documentação ou formulários novos, e o motivo da retificação.

3. Complete o Formulário 1040-X: Adicione suas informações pessoais, detalhes do que mudou e sua explicação para as alterações.

As mudanças são detalhadas em três colunas no formulário 1040-X: Coluna A (mostra as informações da declaração original), Coluna B (mostra a diferença nos valores entre sua declaração original e a retificadora) e Coluna C (mostra o valor corrigido; somando A e B você chega a esses números).

4. Envie sua declaração retificadora preenchida: Você pode enviá-la por correio ou eletronicamente, se a ferramenta de preparação que estiver usando suportar o envio eletrônico de declarações retificadoras. Certifique-se de incluir:

• Uma cópia de quaisquer W-2, 1099, etc., corrigidos

• Quaisquer outros formulários, cronogramas ou documentação que apoiem a retificação

Se sua declaração retificadora exigir pagamento adicional de impostos, envie o cheque junto com o formulário 1040-X ou, se estiver enviando online, faça o pagamento pelo site do IRS.

5. Aguarde o processamento da declaração.

Nota: Se trabalhar com um profissional de impostos, ele irá orientá-lo nos passos para enviar uma declaração retificadora. Esteja ciente de que, independentemente de como enviar, o prazo para retificar uma declaração permanece o mesmo.

Como acompanhar sua declaração retificadora?

Existem algumas opções para acompanhar o status da sua declaração retificadora do IRS:

• Acesse https://www.irs.gov/filing/wheres-my-amended-return

• Clique em “Verificar o status da sua declaração retificadora”

• Aguarde pelo menos três semanas para verificar o status

• Ligue para 866-464-2050

Ao acompanhar sua declaração retificadora, você precisará do seu número de Seguro Social ou outro Número de Identificação do Contribuinte (ITIN), sua data de nascimento e seu código postal. Se estiver trabalhando com um profissional da H&R Block, eles podem ajudar a acompanhar o status com facilidade e precisão.

Quanto tempo leva para processar uma declaração retificadora?

Uma declaração retificadora geralmente leva mais tempo do que uma original, especialmente se enviada por papel. Pode levar até 16 semanas para o IRS processar uma retificadora. Se você espera um reembolso, ele pode levar até três meses para chegar.

Minha declaração retificadora parece estar demorando muito. É possível que tenha sido rejeitada?

O IRS aceita a maioria das declarações retificadoras, então isso não causaria atraso. Em casos raros, o IRS discorda das alterações feitas na retificadora. Nesse caso, geralmente enviam uma carta de negação ou uma notificação mais formal chamada aviso de rejeição de reivindicação. Se receber essa notificação, você tem opções, e a H&R Block possui especialistas confiáveis do IRS que podem ajudar com declarações federais ou estaduais.

Obtenha ajuda para fazer uma retificação de imposto

Fazer uma retificação de imposto é importante — especialmente se há dinheiro envolvido. Seja optando por enviar com um profissional de impostos ou usando o H&R Block Online, podemos garantir que você obterá o maior reembolso possível.

Não tem certeza se precisa retificar sua declaração? Nossa revisão de impostos Second Look® é gratuita e pode ajudar a identificar erros de declarações de anos anteriores.