Por que Casais Casados Não Podem Ter uma Conta IRA Conjunta (E o que Fazer em Vez Disso)

Muitos casais casados assumem naturalmente que podem gerir contas de reforma em conjunto, mas aqui está a realidade: o IRS proíbe a propriedade conjunta de contas de reforma com vantagens fiscais, incluindo Roth IRAs. Mesmo os cônjuges não podem contornar esta regra. Vamos explorar por que esta restrição existe e quais as alternativas que realmente funcionam para a sua família.

Compreender o Requisito de Conta Individual

Uma Roth IRA funciona como uma conta de reforma individual — ou seja, deve estar em nome de uma pessoa específica e ser gerida por essa pessoa. Isto difere fundamentalmente de outros ativos conjugais, como casas ou contas de investimento, onde os casais normalmente estabelecem propriedade conjunta.

A razão é simples: o IRS usa a propriedade individual para monitorizar os limites de contribuição e as implicações fiscais. As contribuições de cada pessoa são acompanhadas separadamente, com base no seu próprio historial de rendimentos. Esta estrutura impede que os casais excedam os limites de contribuição agregados ou reivindiquem contribuições de rendimentos não auferidos de forma indevida.

Como a Renda da Sua Família Afeta Realmente Ambos os Cônjuges

Embora não possa estabelecer uma conta Roth IRA conjunta, o seu estado civil e a renda combinada influenciam diretamente o que cada cônjuge pode contribuir. É aqui que as coisas ficam complicadas para famílias com dois rendimentos.

O Problema do Limite de Renda

Em 2023, indivíduos solteiros com rendimentos abaixo de $138.000 podem contribuir com os $6.500 anuais padrão para uma Roth IRA (ou $7.500 se tiverem 50 anos ou mais). Casais casados a apresentar em conjunto beneficiam de um limite mais elevado — até $218.000 com direitos completos de contribuição. No entanto, esta vantagem desaparece completamente a partir de $228.000 de rendimento combinado.

Considere este cenário: se um cônjuge ganha $50.000 e o outro recebe $210.000, optar por apresentar em conjunto significa que nenhum dos cônjuges pode contribuir para uma Roth IRA nesse ano. Esse limite de $228.000 representa o teto para quaisquer contribuições. Uma diferença de 4% na renda familiar é literalmente a distância entre maximizar as contribuições Roth e perder completamente o acesso.

Como Funcionam os Limites de Contribuição

Cada cônjuge numa família casada tem o seu próprio limite de contribuição, mas este é determinado pela renda total da família reportada na declaração conjunta. Isto cria um cenário de tudo ou nada, em vez de limites proporcionais. Ao contrário de contas tradicionais, onde os maiores rendimentos podem permitir contribuições maiores, as regras da Roth IRA aplicam o mesmo teto a todos na mesma faixa de rendimento.

Para casais abaixo do limite de renda, a vantagem é real: ambos podem contribuir com $6.500 (ou $7.500 se tiverem mais de 50). Mas, assim que a renda combinada ultrapassa o limite, ambos perdem a elegibilidade completamente, independentemente dos rendimentos individuais.

Alternativas Práticas a uma Conta Roth IRA Conjunta

Como não pode legalmente estabelecer uma conta Roth IRA conjunta, aqui estão as estratégias que realmente oferecem benefícios partilhados:

Designar um ao Outro como Beneficiário

Esta é a solução mais simples para a maioria dos casais. Mantêm contas Roth IRA separadas em nome de cada um, mas nomeiam o cônjuge como beneficiário designado. Enquanto ambos estiverem vivos, cada um gere a sua própria conta de forma independente. Se um cônjuge falecer, o parceiro sobrevivente torna-se o proprietário legal e pode continuar a gerir a conta de acordo com as suas necessidades.

Este arranjo alcança o objetivo principal que os casais procuram numa conta conjunta: garantir que os ativos conjugais permanecem protegidos e acessíveis ao cônjuge sobrevivente.

Abrir uma Roth IRA Conjugal

Famílias com um único rendimento enfrentam um problema único: um cônjuge pode não ter rendimentos auferidos suficientes para estabelecer uma Roth IRA de forma independente. Sem isso, estão limitados a financiar apenas uma conta, em vez de maximizar ambas as possibilidades de contribuição.

A Roth IRA conjugal resolve isto. Permite que casais que apresentam em conjunto estabeleçam uma Roth IRA em nome de um cônjuge com poucos ou nenhuns rendimentos auferidos, desde que o cônjuge trabalhador tenha rendimentos suficientes para cobrir ambas as contribuições. As contribuições combinadas, tanto para contas tradicionais como Roth, não podem exceder a renda declarada do agregado familiar, mas esta regra é facilmente cumprida na maioria dos casos.

Esta estratégia duplica a capacidade de poupança de reforma anual da sua família, respeitando os requisitos de propriedade do IRS.

O Estado de Declaração de Impostos Importa Mais do que Pensa

A sua escolha de declarar os impostos em conjunto ou separadamente influencia significativamente a elegibilidade para Roth IRA. Para a maioria dos casais, declarar em conjunto oferece limites de rendimento mais elevados e permite contribuições conjuntas — tornando-se a melhor opção para o planeamento de reforma.

Declarar separadamente resultaria em limites de contribuição muito mais baixos para cada indivíduo, eliminando praticamente a estratégia da Roth IRA para a maioria dos casais. A estrutura de incentivos do código fiscal favorece claramente a declaração conjunta para fins de contas de reforma.

A Conclusão Sobre a Propriedade Conjunta

Não pode estabelecer uma conta Roth IRA conjunta, mas esta restrição não limita a sua capacidade de construir uma segurança de reforma partilhada. Ao designar beneficiários e aproveitar as opções de Roth IRA conjugal, consegue os benefícios práticos do planeamento conjunto, enquanto cumpre os requisitos de estrutura do IRS. O mais importante é compreender que as contas de reforma operam sob regras de propriedade diferentes de outros ativos que possa deter em conjunto — e planear em conformidade.