لقد أدركت للتو أن الكثير من الناس لا يفكرون حقًا في هذا الأمر عند بيع الأسهم، لكن الطريقة التي تختارها في الواقع مهمة أكثر بكثير مما يدركه معظم المستثمرين بالنسبة لضرائبك.

إذن، إليك الأمر. عندما تقرر بيع بعض الأسهم التي تمتلكها، لديك خيارات بشأن الأسهم المحددة التي تريد بيعها فعليًا. النهجان الرئيسيان هما FIFO و LIFO، وبصراحة، الاختيار بينهما يمكن أن يؤثر بشكل كبير على فاتورة الضرائب الخاصة بك.

FIFO هو "الأول في أول خارج" - مما يعني أنك تبيع الأسهم التي اشتريتها أولاً. LIFO هو "الأخير في أول خارج" - أنت تبيع مشترياتك الأخيرة بدلاً من ذلك. يبدو الأمر بسيطًا بما يكفي، لكن الآثار الضريبية هي التي تجعل الأمر مثيرًا للاهتمام.

إذا لم تخبر وسيطك بأي طريقة تريدها، فسيقوم تلقائيًا بتعيين FIFO لك. هذا هو المعيار لدى مصلحة الضرائب الأمريكية. الميزة في FIFO هي أن أسهمك الأقدم عادةً ما تكون قد تم الاحتفاظ بها لفترة أطول، لذلك عادةً ما تكون مؤهلًا لمعدلات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، والتي تكون أكثر ملاءمة بكثير. العيب، مع ذلك؟ نظرًا لأن أسعار الأسهم عادةً ما ترتفع مع مرور الوقت، فإن الأسهم التي اشتريتها مبكرًا تكون ذات أساس تكلفة أقل. هذا يعني أنه عندما تبيعها، فإن الربح الخاضع للضريبة يكون أكبر مما لو كنت قد بعت شيئًا اشتريته مؤخرًا.

LIFO هو العكس تمامًا. عليك أن تطلب ذلك فعليًا من وسيطك - فهم لن يفعلوا ذلك تلقائيًا. الفائدة هنا هي أن الأسهم التي اشتريتها مؤخرًا تميل إلى أن يكون لديها أرباح أقل مدمجة، لذلك يمكنك إجراء عملية بيع دون أن تتعرض لفاتورة ضرائب ضخمة. لكن المشكلة هنا - نظرًا لأن هذه الأسهم أحدث، إذا كان هناك ربح، فقد يتم فرض ضرائب عليه بمعدل الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل بدلاً من المعدلات طويلة الأجل.

الشيء الرئيسي مع أي من النهجين هو التأكد من حصولك على تأكيد مكتوب من وسيطك بأنهم يستخدمون الطريقة التي اخترتها فعليًا. إذا لم يكن لديك تلك الوثيقة وظهرت مشكلة لاحقًا، فقد تفترض مصلحة الضرائب أنك لم تقم بانتخاب أي شيء، وتجبرك على استخدام FIFO على أي حال.

الأشخاص الجادون في تعظيم عوائدهم بعد الضرائب بحاجة حقًا إلى التفكير في هذا الأمر. إنه أحد تلك القرارات التي يمكن أن تحافظ على المزيد من المال في جيبك إذا كنت تتخذها بشكل متعمد، سواء كنت تستخدم استراتيجية FIFO أو LIFO لبيع الأسهم. معظم الناس يتركون الأمر يسير بشكل تلقائي ويتركون المال على الطاولة.