Як пропозиції щодо податку на багатство змінюють податкову політику штатів по всій Америці

Дискусія про те, як фінансувати державні бюджети та вирішувати проблему нерівності доходів, породила зростаючий рух серед законодавчих органів штатів. Вісім різних штатів уже висунули суттєві пропозиції щодо податку на багатство, створивши різноманітну мозаїку підходів до оподаткування заможних мешканців. Ці ініціативи варіюються від повністю реалізованих політик до призупинених пропозицій, відображаючи складний політичний ландшафт, що оточує оподаткування багатства на рівні штатів.

Массачусетс запалив цей рух у 2022 році, ставши першим штатом, який ухвалив податок на багатство, спрямований на високооплачуваних осіб. Починаючи з 2023 року, мешканці, які заробляють понад $1 мільйон, сплачують додаткові 4% податку на дохід понад цей поріг. Так званий «податок для мільйонерів» створив прецедент, якому інші штати згодом або наслідували, або намагалися відтворити у власних варіаціях.

Відповідь Східного узбережжя: від прецеденту до розширення

Успіх Массачусетса спонукав сусідні штати вивчати подібні заходи. Нью-Йорк, великий фінансовий центр, уже мав підвищені податкові структури до останніх обговорень щодо податку на багатство. Зараз мешканці, які заробляють від $5 мільйонів до $25 мільйонів, сплачують додатковий податок 10,3%, а ті, чиї доходи перевищують $25 мільйонів, — додаткові 10,9%. Ці надбавки залишаються чинними до 2027 року, хоча законодавці й надалі дебатують, чи варто продовжувати їх далі.

Меріленд просунувся до рішучих змін у податку на багатство у 2025 році. Губернатор Вес Мур очолив план, який перебудував податкові розподіли штату, щоб створити прогресивну систему замість попередньої єдиної ставки. Найвищі заробітки — ті, хто отримує понад $1 мільйон, — тепер стикаються з 6,5% ставкою податку на дохід понад цю суму. Штат також увів додатковий податок 1% на приріст капіталу для тих, хто заробляє понад $350,000. Цей підхід поєднав традиційні підвищення прибуткового податку з оподаткуванням приросту капіталу, щоб максимізувати надходження від заможних мешканців.

Коннектикут застосував ще більш масштабний підхід у своїх пропозиціях 2023 року. Штат одночасно розглядав кілька механізмів: підвищення граничного особистого прибуткового податку до 7,49%, збільшення податків на приріст капіталу, запровадження 10% податку на послуги цифрової реклами, що генерують понад $10 мільярдів, і накладення податків на нерухомість на об’єкти, оцінені понад $1.5 мільйона. Хоча ці пропозиції були всеосяжними, вони просувалися в законодавчому процесі не всі однаково.

Інновації на Середньому Заході та Західному узбережжі

Виборці Іллінойсу підтримали ідеї податку на багатство в листопаді 2024 року через необов’язковий референдум. Питання в бюлетені було фундаментальним: чи має Іллінойс перейти від своєї нинішньої системи єдиного податку до прогресивної? Якщо це буде ухвалено, Іллінойс запровадить додатковий податок 3% на дохід, що перевищує $1 мільйон. Проте схвалення виборців не гарантує законодавчої дії, залишаючи майбутнє пропозиції невизначеним.

У 2024 році Міннесота запровадила конкретні зміни, підвищивши верхню ставку податку на прибуток до 10,85% зосереджено на чистому інвестиційному доході, що перевищує $1 мільйон. Губернатор Тім Волц спочатку пропонував підняти ставку на приріст капіталу ще вище — з 11,35% до 13,85% — але законодавчі органи штату не схвалили цей захід. Утім, ухвалене підвищення означає суттєвий рух у напрямку більшого оподаткування заможних осіб у Верхньому Середньому Заході.

Підходи, що ґрунтуються на активах: Гаваї та Вашингтон досліджують нові підходи

Гавайський Сенат застосував помітно відмінний підхід, запропонувавши актив-орієнтований податок на багатство замість оподаткування за доходами. Запропонований законопроєкт накладатиме 1% на кожного, хто тримає понад $20 мільйонів загальних активів. Хоча Комітет Сенату з питань судової системи схвалив саму ідею, вона ще не стала законом. Якщо врешті пропозиція буде ухвалена, податок не набуде чинності до 1 січня 2030 року, даючи політикам роки на доопрацювання пропозиції.

Штат Вашингтон просувався одразу за двома законодавчими напрямами у межах своїх ідей щодо податку на багатство. Версія Палати представників передбачає оподаткування фінансових активів — зокрема акцій, облігацій і взаємних фондів — за ставкою $8 за кожні $1,000 активів понад $50 мільйонів, при цьому звільняючи пенсії та рахунки для виходу на пенсію. Альтернатива Сенату пропонує податок $10 за кожні $1,000 на всі активи, що перевищують поріг у $50 мільйонів, створюючи ширше охоплення. Губернатор Боб Фергюсон дав зрозуміти, що накладе вето на будь-яку пропозицію щодо податку на багатство, прив’язану до балансування бюджету, що створює політичну невизначеність для обох версій.

Пропозиції, що «зависли»: уроки з Каліфорнії

Каліфорнія внесла законопроєкт щодо податку на багатство у 2023 році, запропонувавши щорічний податок 1,5% на світове багатство, що перевищує $1 мільярд. Ця амбітна ініціатива зустріла опір у профільних комітетах і зупинилася без просування. Наразі в законодавчій «пропускній здатності» Каліфорнії немає нових законопроєктів про податок на багатство, що свідчить: або пропозиція втратила імпульс, або її безстроково відклали.

Більш широка закономірність

Ці вісім штатів демонструють, що ухвалення податку на багатство залишається невизначеним і роздрібненим. Деякі юрисдикції успішно впровадили прогресивне оподаткування для людей з високими доходами, тоді як інші продовжують боротися з пропозиціями на різних етапах законодавчого процесу. Різноманіття підходів — від надбавок, що ґрунтуються на доходах, до зборів, що ґрунтуються на активах, від ухвалених політик до «завислих» законопроєктів — ілюструє тривалу експериментальність із оподаткуванням багатства на рівні штатів. Незалежно від того, чи ваш штат помітно фігурує в цьому русі щодо податку на багатство, зусилля на рівні штатів сигналізують про ширший зсув у тому, як у найближчі роки можуть оподатковуватися найзаможніші мешканці Америки.